企业年度汇算清缴,资产负债表里的“货币资金”为负数,报表被税务局退回让重做,可是已经结账,怎么办?
发布网友
发布时间:2022-05-26 21:12
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热心网友
时间:2023-11-02 10:01
可以反结账,先反结账,然后对账,再恢复记账、取消审核就可以重新做凭证。
你们报表中货币资金出现负数可能由于以下原因:
1、法人或股东(或者你所称的老板)把公司的钱支取了,没有及时还回来;
你当时的会计分录应该是:
借:其他应收款——股东借款
贷:银行存款&库存现金
这样做的后果就是你的货币资金(银行存款和库存现金都属于货币资金)减少,你的账上就没有货币资金了,因为你的钱都被股东借走了。这种情况下你应该把股东借公司的钱要回来,公司写一个现金还款收据,再入到12月份的账里边,其他应收款做减少,货币资金就算收回来了,会计分录应该这样做:
借:银行存款&库存现金
贷:其他应收款——股东借款
2、你的公司支出过渡,已经入不敷出了,也就是说你们公司已经没有钱付出了,所以支出不应该再走银行存款或者货币资金,而应该走其他应付款,举个例子:
公司购买办公用品花费1000元,正常的会计分录应该是
借:管理费用——办公用品 1000
贷:银行存款&库存现金 1000
在银行存款或库存现金出现贷方余额,不足以支付的时候,应该做成如下分录:
借:管理费用——办公用品 1000
贷:其他应付款——股东垫款 1000
需要提醒你的是,我国现在的有限公司或者有限责任公司,注册资本是公司的财产,应该和股东个人的财产划分开来,而实际中,很多人都不作区分;原则上公司的注册资本要放在公司的账户上,用作公司的日常经营之用,但现在很多私人公司在注册完成之后,用作注册资本的这部分钱是有股东个人支配的,但是即使个人在用,你也应该明白,这部分钱是属于公司的,不属于你个人,个人用的话,也只能算作借款。追问公司和个人的钱没分开,平时有些开支都是老板掏自己的钱,没做凭证。
如果买了一台空调,我做的凭证是:借:固定资产 3000
贷:其他应收款—XXX 3000
那我还要做一个凭证冲这张凭证,是不是这样的?
借:其他应收款—XXX 3000
贷:银行存款 3000
是这样吗?
追答如果买了一台空调,我做的凭证是:
借:固定资产 3000
贷:其他应收款—XXX 3000
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你做的这个凭证的实质是:老板拿公司的钱为公司买东西(因为钱都在老板那,公司没有钱付,当然只能由老板付了)不需要调整;你现在需要看一下“其他应收款”这个科目的借方余额还有多少,把剩下的收回来(公司写一张收款收据,盖章,然后入账),作如下分录:
借:库存现金
贷:其他应收款——股东借款
这样,你的货币资金就应该可以成正数了。
热心网友
时间:2023-11-02 10:02
可以反结账,跨年度也行。我反结过几次。问下金蝶或软件帮助追问我们货币资金是负数的原因是因为有时候购买固定资产都是老板自己拿自己的钱去买,但是做账的时候做的是 借:固定资产
贷:其他应收款
是不是每个月有这种情况都要去改正过来?
那改怎么改呢?
追答如果买了一台空调,我做的凭证是:
借:固定资产 3000
贷:其他应收款—XXX 3000
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本不涉及货币资金,与货币资金为负没有关系。还是要公私分开,及时入账。