待抵扣进项税年末有余额,怎么处理?

发布网友发布时间：2022-05-10 12:36

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热心网友时间：2023-10-31 16:10

待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目，该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用*抵扣联、海关进口*专用缴款书以及运输费用结算单据（以下简称*抵扣凭证）注明或者计算的进项税额。

辅导期纳税人取得*抵扣凭证后，借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目，贷记相关科目。交叉稽核比对无误后，借记“应交税费——应交*（进项税额）”科目，贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额，红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”，红字贷记相关科目。

待抵扣进项税年末有余额，如果尚在辅导期，相当于留抵了，留着好了。

热心网友时间：2023-10-31 16:11

啊。那个待抵扣，你抵了没啊。如果抵了就消除他，如果没抵就继续留着。追问我怎么知道啊，是以前会计留下的，还是上一年的呢。反正现在就是这里多出来这么多，别处都平了。

追答嗯。那查一下以前哪里错了。正常按这样应该是有分录错了吧。