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已知贷方发生额和期末余额,怎么算应交税金的借方发生额?

发布网友 发布时间:2024-10-21 07:01

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热心网友 时间:2024-11-19 14:06

是一般纳税人企业还是小规模?
如果是小规模企业,应交税金属于负债类科目,借方余额反映已交多交税款,贷方有余额反映已计提但未缴纳税款.

举例:原8月期末余额为贷方余额150(计提未交),本月借方发生为150(缴纳8月税金)
本期贷方发生额为30(计提出本月税款),
期末余额为30(未交税款).
本期期末余额+本期贷方发生额-上期期末余额=本期借方发生额
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