1、位于县城某农机生产企业为增值税一般纳税人,

650000×13%+3600÷（1+13%）×13%＋（98280+702000）÷1.17×17

您好!农机生产企业外购原材料不可以抵扣进项税。某农机生产企业为增值税一般纳税人，2021年11月发生以下业务:(1)外购原材料，取得普通发票上注明价税合计额50000元，原材料入库;另支付给运输企业含税运输费用3200元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票。(2)外购农机零配件，取得增值税专用发票上注明价款1...

1. 某农机生产企业为增值税一般纳税人,2010年5月发生以下业务: (1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计50000元,原材料已入库;另支付给运输企业运输费用3000元,取得货物运输发票。 (2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业运输费用5000...

因为农机是在批发和零售环节免征增值税的，取得的专用发票可全部计入成本。按照增值税条例规定，为生产免税货物而耗用的原材料的进项税额不得抵扣，也就是要将这部分进项税转出计入成本。但是在购进项目部分用于应税项目部分用于免税项目的情况下，对于免税项目应转出的进项税额，普遍认为比较科学的方法是采用...

销项税：500X13%+90/1.17X17%＝78.08万元 进项税：59.5+3X7%＝59.71万元 当月应纳增值税＝78.08－59.1＝18.37万元

1、新开业的符合一般纳税人条件的增值税纳税人,应在办理税务登记的同时申请增值税一般纳税人认定手续。税务机关对其预计年应税销售额超过小规模企业标准的暂认定为一般纳税人;其开业后的实际年应税销售额未超过小规模纳税人标准的,应重新申请办理一般纳税人认定手续,凡会计核算健全,能够按会计制度和税务机关的要求准确...

农机在批发、零售环节免征增值税,但在生产环节要缴纳增值税的,不能免税,如果是一般纳税人的生产企业销售自产的农用机械是不能免税的,需要计算销项税额,税率是13%。

企业一般纳税人，销售农业机械，增值税免税账务处理是：购进货物的增值税进项税额不做认证抵扣，全额计入存货成本，销售时增值税执行0税率，不可以开增值税专用发票。一、直接减免的增值税会计处理 （一）纳税人全部销售货物免征增值税的会计处理 1．销售收入 借：应收账款（或银行存款）贷：主营业务收入 ...

3月份购入的钢材已经在当月作为可抵扣的进项税抵扣了，5月生产领用的材料不能再计进项税。1月购入的钢材也已经是在当做作为可抵扣的进项税抵扣了，在建工程领用外购材料是改变它的使用用途，不能作为进项税抵扣，所以需要做进项税转出。已抵扣进项税就是作为可抵扣税冲减了销项税了。

(2)外购农机零配件已入库，取得增值税专用发票上注明价款100000元。本月生产领用80000元。进项税=100000×17%=17000元。（生产领用不影响扣税）(3)生产领用3月份外购的钢材一批，成本为45000元，本企业工程领用4月外购的钢材一批，成本为60000元(其中含运输费用1395元)。运费进项税转出=1395÷(1-7%...