美国新移民的税务规划
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发布时间：2023-07-10 03:01
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时间：2024-10-24 13:27
【篇一】美国新移民的税务规划
(一)移民前，账面增值换现
*：美国征税的原则，一般只针对已实现的收入征税，即财产在买卖或转移时才征税。若财产还未转移，账面上的增值是不征收*的。
对策：移民美国后，成为美国居民时从国外带入的财产不必缴税，因此可以在报到前把账面增值未实现的收入换现(如股票抛售、房产过户等)，获得身份后再进行投资。
特殊情况：如果有亏损的投资，就不要急着卖，等到拿到绿卡后再卖，这样可以抵税。
(二)海外工作，美国免税
*：美国移民法规定，绿卡持有人每年回美国一次，以保持长久居住意愿。但若有合理理由半年内不能回美，可申请回美证(*)，有效期限为2年。此外，归化为美国公民，须在持绿卡5年内在美居留超过两年半，且要诚实报税。新移民拿到绿卡后回中国工作，在海外的劳务所得有免税额(一年内在海外居留逾330天方能享有这项免税额)。
对策：若申请了回美证(*)，将绿卡和回美证配合使用，即可合法在海外居留1-2年，再入关时绿卡也不会被没收。既符合移民法的要求，同时享受税法规定的一定数额的免税额。
(三)银行账户设在“避税天堂”
*：根据美国银行保密法，任何人在海外如拥有银行账户、经纪账户、共同基金、单元信托基金以及其它金融账户，且这些账户内的累计资金超过1万美元，须填写外国银行和金融权表格TDF90。
对策：移民美国后，如果您的账户设在波多黎各、北马里亚纳群岛以及美属关岛、萨摩亚群岛和维京群岛等世界的“避税天堂”，则可享受免税待遇。
【篇二】扩展阅读：美国移民的税务须知
美国税法虽复杂，但公平合理、法令执行透明，且有一定的税务优惠*和税金抵免。例如海外工作收入豁免。美国税法规定，长年定居在美国境外地区（即全年在境内居住不超过35天），并且赚取美国境外来源的劳务所得，可享受101300美元（2016年标准）外国劳务所得的豁免优惠。
而针对以买卖资本品（股票，共同基金，房地产，艺术品及其他收藏品等）而取得的资本利得，满足条件者也可以享受长期资本利得适用优惠税率：若持有资本品超过一年，在进行买卖时可以适用23.8%（含3.8%的富人税）的优惠税率，而非一般的达39.6%的个人所得税税率。
对于部分儿童和全职学生，也可以享有一定的税金抵免。例如17岁以下的儿童可以享受儿童抵税额，1000美元/名，儿童抵税额直接冲抵税金，而不是计税收入；而24岁以下的全职学生，读大学的费用可以享受2500美金的税金抵免。
此外，根据中美双方签定所得避免双重征税和防止偷漏税的协定，在中国已经缴纳的税金也可以直接和美国联邦税进行抵扣而不会被双重征税。
根据美国税法规定，新移民在登陆后，第一次报税的时间是客户成为美国税务居民后的次年。
美国税务居民可以最多延期6个月，到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利，并没有给到税金延期的权利。如果预计有欠税，一定要当年报税截止日之前做预缴。如果之后还有欠税，则会产生罚款和利息。建议尽可能按时交税或提前做税金预缴，避免产生不必要的罚金。
虽然很多意向移民美国的家庭尚未涉及报税义务，但在进行美国移民规划时，美国税务规划将是一个重要的命题。建议申请人在萌生移民打算时就要在专业人士的指导下着手进行财富规划，了解清楚资产性质和资产背景，对名下资产做合理配置。一旦未来真要移民美国，就可以以诚实、明确的态度，向美国税务局进行财产申报。
