我公司是理财公司,现收到客户理财投资,会计分录怎么做账？同时又将此款借给其他公司，会计分录怎么做账？
发布网友
发布时间：2022-04-30 22:35
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热心网友
时间：2023-10-05 11:06
借：银行存款
贷：代理业务负债——XX客户
将此款借给其他公司，可参照银行业的“贷款”科目处理
借：贷款
贷：银行存款
二、说明
1、“代理业务负债”科目核算企业不承担风险的代理业务收到的款项，包括受托投资资金、受托贷款资金等。
（1）企业收到的代理业务款项，借记“银行存款”、“存放*银行款项”、“吸收存款”等科目，贷记本科目。
（2）定期或在合同到期与委托客户进行结算，按合同约定比例计算代理业务资产收益，结转已实现未结算损益，借记“代理业务资产——已实现未结算损益”科目，按属于委托客户的收益，贷记本科目，按属于企业的收益，贷记“手续费及佣金收入”科目。
（3）按规定划转、核销或退还代理业务资金，借记本科目，贷记“银行存款”、“存放*银行款项”、“吸收存款”等科目。
（4）期末贷方余额，反映企业收到的代理业务资金。
2、“贷款”科目核算企业（银行）按规定发放的各种客户贷款，包括质押贷款、抵押贷款、保证贷款、信用贷款等。
（1）企业发放的贷款，应按贷款的合同本金，借记本科目（本金），按实际支付的金额，贷记“吸收存款”、“存放*银行款项”等科目，有差额的，借记或贷记本科目（利息调整）。
（2）资产负债表日， 应按贷款的合同本金和合同利率计算确定的应收未收利息， 借记 “应收利息”科目，按贷款的摊余成本和实际利率计算确定的利息收入，贷记“利息收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（利息调整）。合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息收入。
（3）收回贷款时，应按客户归还的金额，借记“吸收存款”、“存放*银行款项”等科目，按收回的应收利息金额，贷记“应收利息”科目，按归还的贷款本金，贷记本科目（本金），按其差额，贷记“利息收入”科目。存在利息调整余额的，还应同时结转。
（4）期末借方余额，反映企业按规定发放尚未收回贷款的摊余成本。
热心网友
时间：2023-10-05 11:06
借出去时 借其他应收款 某公司 贷银行存款
收到时不用开* 收到投资收入时才需要开*追问收到投资收入时才需要开*
开的是什么*，*内容写什么？
