西安一般纳税人月末增值税账务处理

发布网友发布时间：2022-12-24 00:39

共4个回答

热心网友时间：2023-10-06 00:08

1、开出*，不论专用的还是普通的
借：应收账款等（不重要）
贷：主营业务收入（*左面金额）
应交税金——*——销项税额（*右面税额）
2、收到进项*
借：原材料等
应交税金——*——进项税额
贷：应付账款等
3、月末转入未交税金
借：应交税金——*——销项税额
贷：应交税金——*——未交税金

借：应交税金——*——未交税金
贷：应交税金——*——进项税额
此时，如果未交税金是贷方余额，表明本月应该交*（地税按照此贷方余额提取），如果是借方余额，叫留抵税额，不用交税，可以抵消下个月的销项税，也不用提取地税。
4、假如本月应该交税，次月交税
借：应交税金——*——已交税金
贷：银行存款
5、次月交税后，在结转上述3之前
借：应交税金——*——未交税金
贷：应交税金——*——已交税金
至此，本月税金核算结束，又继续下个月的税金核算追问再问一下，如果我们公司销售的机器本月进项*收不回，但是此机器的销项*又不得不开，次月收回的进项是不是还可以抵扣，次月要是又没有销项，就成留抵税项，下下个月这个进项还是可以全额抵扣吧。

追答是的。进项税*认证虽然有180天的期限，但是认证后入账，计入进项税额，可以无限期留抵。

热心网友时间：2023-10-06 00:08

一、普通*：
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入（普通*金额/1.17）
应交税金-应交*-销项税额（普通*金额/1.17×0.17）
**：
借：银行存款（或应收账款等）
贷：主营业务收入（**所开具的不含税金额合计）
应交税金-应交*-销项税额（**所开具的税额合计）

二、收到已认证的*：
借：库存商品（**所开具的不含税金额合计）
应交税金-应交*-进项税额（**所开具的税额合计）
贷：银行存款等（或应付账款等）
三、计算本月应交纳的*
借：应交税金-应交*-转出未交*（本月应交*）
贷：应交税金-未交*

热心网友时间：2023-10-06 00:09

普通*：
借应收账款等
贷主营业务收入（普通*金额/1.17）
应缴税金-*（销项税额）（普通*金额/1.17×0.17）
**：
借应收账款等
贷主营业务收入（**所开具的不含税金额合计）
应缴税金-*（销项税额）（**所开具的税额合计）

收到已认证的*：
借库存商品（**所开具的不含税金额合计）
应缴税金-*（进项税额）（**所开具的税额合计）
贷银行存款等

热心网友时间：2023-10-06 00:09

一楼的已经讲得很清楚了不用多说了。。
月初报税时就是一楼那里所有的贷方销项税额-借方进项税额就是月初要缴纳的。。