求内行人指点前期会计差错的处理
发布网友
发布时间：2023-04-22 17:28
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热心网友
时间：2023-10-03 05:48
第一，先声明，根据会计核算重要性原则，如果这个代办费非常小，完全没有必要转出来，会计核算是要成本的！
第二，我们来看转出来的分录！前期差错的处理方式就是当该差错没有发生（追溯重述法）根据准则的指示，先调整分录（代办费进管理费用），碰到损益类科目用“以前年度损益调整”科目替换” 分录如下
借：以前年度损益调整
贷：固定资产
第二步，将“以前年度损益调整”转入“利润分配－未分配利润”账户中
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
报表就调整09年利润表中管理费用和未分配利润的期初数，资产负债表中固定资产！
安装监控，这个就不好笼统说！监控系统成本一般比较大，需要分摊价值！入账时，做固定资产！但是分摊方式有所差异。如生产车间，那么是分摊到产品成本之中，计进制造费用，如果确实无法具体分摊，可将每期折旧记入“其他业务成本”中
借：其他业务成本
贷：累积折旧
