如果月末增值税进项大于销项,月末要不要结转
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发布时间：2022-04-28 20:44
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时间：2022-06-23 03:26
*属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项,才做帐转出.
根据财政部《关于对*会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交*”科目下增设“转出未交*”(贷方余额)和“转出多交*”(借方余额)科目.
1、月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的*做如下会计处理：
借：应交税金--未交*
贷：应交税金--应交*(转出多交*)
2、如果有应交未交*,
借：应交税金--应交*(转出未交*)
贷：应交税金--未交*
“应交税金--应交*”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的*；贷方余额,反映未交的*.
扩展资料：
为方便企业填报，可根据实际情况采取下列方式填报：
(1)一般纳税人企业，在实际操作中也可以根据“*纳税申报表”计算该指标，计算公式为：应交*=销项税额-(进项税额-进项税额转出-免抵退货物应退税额)。同时注意，计算该指标时应包括即征即退货物及劳务对应项目。
(2)执行简易征收办法的一般纳税人企业，可根据“*纳税申报表”中“简易征收办法计算的应纳税额”填报该指标。
(3)符合财税部门规定的对某些产品实行税额减征的一般纳税人企业，在根据“*纳税申报表”填报该指标时还应扣除“应纳税额减征额”。
(4)小规模纳税人企业，可根据“*纳税申报表”中“本期实际应纳税额”填报。
参考资料来源：百度百科-应交*
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时间：2022-06-23 03:26
根据财政部《关于对*会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交*”科目下增设“转出未交*”(贷方余额)和“转出多交*”(借方余额)科目.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的*做如下会计处理：
借：应交税金--未交*
贷：应交税金--应交*(转出多交*)
2.如果有应交未交*,
借：应交税金--应交*(转出未交*)
贷：应交税金--未交*
“应交税金--应交*”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的*；贷方余额,反映未交的*.
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时间：2022-06-23 03:27
如果结转了，借：应交税费-未交税金，贷：应交税费-应交*（进项税额），如果这样做了，最好用红字冲回，主要是为了看各科目的累计数额，对填写申报、分析有帮助。如果不做，对税收是没影响的。
一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交*/未交*科目里，这样就可以体现当月需要缴纳多少*。
会计中的结转是什么意思？
结转，一般指期末结转，指期末结账时将某一账户的余额或差额转入另一账户。这里涉及两个账户，前者是转出账户，后者是转入账户，一般而言，结转后，转出账户将没有余额。
所谓“结转”，是会计工作中重要的具体业务，通常它是把一个会计科目的发生额和余额转移到该科目或另一个会计科目的做法，这个做法叫结转。
结转的目的大体有四个：其一是为了结出本会计科目的余额；其二是为了计算本报告期的成本；三是为了计算当期的损益和利润的实现情况；其四是为了保持会计工作的连续性，一定要把本会计年度末的余额转到下个会计年度。简单说就是月末把当期的收入、成本、营业税金、三大费用、制造费用、电、投资收益等结转到本年利润中。
会计是什么？
会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员，会计工作是根据《会计法》《预算法》《统计法》及各种税收法规为法律依据来核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作；会计工作人员是进行会计工作的人员，有会计主管、会计监督和核算、财产管理、出纳等人员。
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时间：2022-06-23 03:28
