月末要做哪些结转,摊销,计提凭证

发布网友发布时间：2022-05-13 15:55

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热心网友时间：2023-10-15 06:37

月末会计需要结转的业务： \x0d\x0a一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 \x0d\x0a1、按工资总额14%提取职工福利费 \x0d\x0a借：管理费用--福利费 \x0d\x0a贷：应付福利费 \x0d\x0a2、按工资总额1.5%提取职工教育费 \x0d\x0a借：管理费用--职工教育费 \x0d\x0a贷：其他应付款--职工教育费 \x0d\x0a3、按工资总额2%提取工会经费 \x0d\x0a借：管理费用--工会经费 \x0d\x0a贷：其他应付款--工会经费 \x0d\x0a\x0d\x0a二、提固定资产折旧 \x0d\x0a借：管理费用--折旧费 \x0d\x0a贷：累计折旧 \x0d\x0a\x0d\x0a三、摊销费用 \x0d\x0a借：管理费用（或营业费用等） \x0d\x0a贷：待摊费用（或长期待摊费用） \x0d\x0a\x0d\x0a四、计提税金 \x0d\x0a借：主营业务税金及附加 \x0d\x0a贷：应交税金--营业税 \x0d\x0a贷：应交税金--城建税 \x0d\x0a贷：其他应交款--教育费附加 \x0d\x0a\x0d\x0a五、结转各种收入 \x0d\x0a1、结转主营业务收入 \x0d\x0a借：主营业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a2、结转其他业务收入 \x0d\x0a借：其他业务收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a3、结转营业外收入 \x0d\x0a借：营业外收入 \x0d\x0a贷：本年利润 \x0d\x0a\x0d\x0a六、结转成本、支出、税金 \x0d\x0a1、结转成本 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务成本 \x0d\x0a2、结转其他业务支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：其他业务支出 \x0d\x0a3、结转营业外支出 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业外支出学会计论坛bbs.xuekuaiji.com\x0d\x0a4、结转税金 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：主营业务税金及附加 \x0d\x0a\x0d\x0a七、结转各项费用 \x0d\x0a1、结转管理费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：管理费用 \x0d\x0a2、结转财务费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：财务费用 \x0d\x0a3、结转营业费用 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：营业费用 \x0d\x0a\x0d\x0a八、季度计提所得税 \x0d\x0a1、提取时 \x0d\x0a借：所得税 \x0d\x0a贷：应交税金--所得税 \x0d\x0a2、结转所得税 \x0d\x0a借：本年利润 \x0d\x0a贷：所得税 \x0d\x0a3、上缴所得税 \x0d\x0a借：应交税金--所得税 \x0d\x0a贷：银行存款或现金

热心网友时间：2023-10-15 06:38

月末一般要做的计提凭证主要是计提固定资产折旧，摊销凭证主要是无形资产摊销和长期待摊费用摊销，结转凭证主要是所有的损益类科目结转到本年利润科目。

热心网友时间：2023-10-15 06:38

月末要做：
借：本年利润
贷：管理费用
财务费用
销售费用
主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
营业税金及附加
所得税
借：主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷：本年利润
计提工资、*、营业税金及附加，固定资产、待摊费用、无形资产等

北京诚力财务代理公司

请问月末要做哪些结转,摊销,计提凭证?

月末会计需要结转的业务：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费借：管理费用--福利费贷：应付福利费2、按工资总额1.5%提取职工教育费借：管理费用--职工教育费贷：其他应付款--职工教育费3、按工资总额2%提取工会经费借：管理费用--工会经费贷：其他应付款...

关于月末计提摊销结转的问题

月末会计需要结转的业务：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费。按工资总额百分之十四提取职工福利费。借：管理费用福利费，贷：应付福利费 1、按工资总额1、5提取职工教育费，借：管理费用职工教育费，贷：其他应付款职工教育费。2、按工资总额百分之二提取工会经费，借：管理费用工会经费，贷：其...

会计上月末做相关的提取、摊销、结转都做什么科目

1）结转、分配制造费用：借：生产成本贷：制造费用 2）结转本月完工产品成本：借：库存商品贷：生产成本 3）结转本月销货产品成本：借：主营业务成本贷：库存商品 4）结转本月损益（主要目的是把当月收入、成本、当期费用结平，转至“本年利润”科目）：A.借：主营业务收入借：其他业务收入 ...

月末要做哪些结转,摊销,计提凭证

会计月末结账都要结转哪些科目

1. 收入结转：借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入贷：本年利润 2. 期间费用结转：借：本年利润贷：管理费用、营业费用、财务费用 3. 成本支出结转：借：本年利润贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4. 税金结转：借：本年利润贷：主营业务税金及附加、所得税 ...

月末结转月末哪些科目要结转,怎么结转

4. 税金结转：营业税金及附加和所得税计提费用的税额通过"本年利润"借记，贷记至相应的税金科目，完成税收的会计处理。5. 资产摊销：如折旧、保险费和工资提取，分别借记"管理费用"，贷记"累计折旧"、"其他应付款--社保"和"应付工资"，体现资产的使用成本。对于增值税，只有增值税一般纳税人可以抵扣...

月末计提和结转什么

答案：月末需要计提和结转的内容主要包括折旧、摊销、损益等。解释：计提计提是指按照规定的会计原则和方法，预先计算并确认某些费用或资产的行为。在月末，常见的计提内容包括员工工资、折旧费用、摊销费用等。这些费用或资产在当月并未实际支付或消耗，但按照会计原则需要反映在本月的财务报表中。例如，固定...

会计月末结转利润分录怎么做?

月末结转就做两个凭证，所得税和利润分配月末是不用做分录的，只有年末做一次分录。1、结转收入借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等贷：本年利润 2、结转成本费用借：本年利润贷：主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。

财务月末都结转什么

财务月末结转主要涉及以下几个方面的工作：一、损益类科目的结转月末，财务人员需要将各项收入与成本、费用等支出科目进行结转，即将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目，以计算当期利润。这包括营业收入、营业成本、税金及附加、期间费用的结转。二、资产类科目的计提与摊销在月末，需要对资产类科目...

月末需要计提、结转的科目有哪些?

月末需计提的有税金,折旧.结转的科目有收入,成本,费用.(主营业务收入,其他业务收入,营业外收入,投资收益,主营业务成本,其他业务成本,营业税金及附加,营业外支出,资产减值损失,所得税,以前年度损益调整.管理费用,销售费用,财务费用)

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