对税收筹划的建议

发布网友发布时间：2022-04-22 04:17

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热心网友时间：2022-05-13 00:42

企业在确定税收筹划方案时，需要综合考虑采取该税收筹划方案是否能给企业带来绝对的收益，与此同时，与税收筹划工作相关的其他问题也必须引起重视，就加强完善税收筹划工作及提高其水平，提出以下一些建议：（一）税收筹划要注意防范风险从目前我国税收筹划的实践情况看，纳税人在进行税收筹划过程中都普遍地认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担，增加税收收益，而很少甚至根本不考虑税收筹划的风险。
其实不然，税收筹划同其他财务决策一样，收益与风险并存。
1、税收筹划具有主观性纳税人应努力提高自身的主观判断能力，如果一旦失误，将会使税收筹划演变为偷税、避税行为，轻则补税罚款，重则受到刑事处罚。
2、税收筹划具有条件性一切税收筹划方案都是在一定条件下选择与确定的，并且也是在一定条件下组织实施的。
税收筹划的条件至少包括两个方面的内容：其一是纳税人自身的条件，主要是纳税人的经济活动；其二是外部条件，主要是财务与税收*。
而纳税人的经济活动与税收*等条件都是不断发展变化的，如果条件发生了变化，那么，原来的税收筹划方案可能就不适用了，原本是合法的东西甚至会变成违法的事情，税收筹划也就会失败。
3、税收筹划存在着征纳双方的认定差异税收筹划方案究竟是不是符合税法规定，是否会成功，能否给纳税人带来税收上的利益，很大程度上取决于税务机关对纳税人税收筹划方法的认定。
4、税收筹划本身也是有成本的任何一项经营决策活动都具有两面性：一方面为经营者带来经济上的效益；另一方面，决策与筹划本身也需要实施费用。
税收筹划在可能给纳税人减轻税收负担，带来税收利益的同时，也需要纳税人为之支付相关的费用。
纳税人为开展税收筹划，不得不对现行税收法律*进行研究、组织相关人员的培训或委托税务代理机构等等，所有这些都要发生费用。
如果纳税人的税收筹划费用小于实施税收筹划带给他增加的收益，那么，该税收筹划才是成功的；而一旦纳税人税收筹划费用大于筹划收益，即使税收负担降低了很多，该税收筹划仍然是失败的筹划，是得不偿失的。
（二）保证经营税收筹划行为的规范化和法律化，只有规范了税收筹划行为才能减少风险，增加收益只有合法的税收筹划才能获得法律的保护，税收筹划所提供的纳税方案与立法精神相符才能得到法律的支持。
税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走规范化、法律化的道路。
首先，需要建立起对税收筹划合法性的认定标准，此标准可以从先形成行业惯例到逐步法律化，最终以相关法规来明确界定合法筹划与避税、逃税的性质及其构成要件；其次，应明确当事人的权利义务与责任，纳税人作为筹划方案的使用者和利益的直接受益者，对方案涉及到的法律问题要负全部责任，而方案的提供者则要受行业执业标准的约束，严重违规或违法时要受到法律的制裁；再次，对税务代理这个行业要加强规范化和法律化建设，建立规范的执业标准和监督机制。
（三）正确界定与评价税收筹划的绩效，只有评价标准正确，才能激励筹划者使税收筹划活动达到最佳绩效对税收筹划效应实施评价考核时，应切实注意以下问题：一是税收筹划的意义不仅仅反映为其自身绩效的大小或水平的高低，更在于是否有助于市场法人主体的总体财务目标的顺利实现与有效维护，即市场法人主体不能单纯地为了减轻税负而追求减轻税负；二是税收筹划活动的外显绩效，并不直接等同于其对财务目标的贡献程度，而应在将与之相关的各种机会损益因素全面纳入，并予以调整后方可做出正确的结论。
组织和评价税收筹划活动，不仅要充分依托市场法人主体正常经营理财的内在秩序，同时也应切实遵循税收筹划相对独立的行为特征，从而使税收筹划活动的特殊性与正常经营理财过程的一般性有机地融汇于市场法人主体利益最大化财务目标之中。
（四）税收筹划对决策者素质和行为规范的要求市场法人主体想成功地实施税收筹划，必须建立现代化的税收筹划运作体系，要求决策者必须具备理财素质和行为规范：1、具有一定的法律知识，能准确地把握合法与非法的临界点；2、能够洞察经济发展动向及税收的立法宗旨，在有效地驾驭各种有利或不利的市场制约因素的基础上，组织适宜的筹资、投资的配置秩序；3、必须树立收益、成本、风险等现代价值观念，总之，市场法人主体只有依托长期利益目标的优化，通过筹资、投资活动的合理规划，组织收益、成本、风险的最佳配比，才能获得理想的税收筹划效应。
因此，建立一套精简、高效的税务筹划机制，配备高素质人才，以及建立现代化信息传递方式是非常必要的。

热心网友时间：2022-05-13 02:00

很多人虽然在做税务筹划，可是在经过一段时不仅没有道道减税降幅的目的，有时候还会产生一些新的问题，而这些问题则会给企业带来纳税筹划的风险。别着急，今天给大家讲一讲怎么才能科学有效的进行税务筹划。
　　首先第一点，我们要明确主次。税务筹划，一定要先筹划，再进行节税，一定要在事前进行有效科学的计划、规划，很多情况是这样的相关的事情已经结束，才去询问如何节税，那么就白白的浪费掉一个节税的机会。
　　第二，我们需要结合企业自身的实际情况，结合税法规定科学有效的进行筹划。很多实际情况是，企业不管适不适合看见可以节税，就盲目的进行尝试，从没有想过这样是不是真的可以帮助企业节省纳税，等到最后，税费虽然节省了一些，但是企业在各地。做一堆没有用的项目，反而把自己推入了税务风险的范围内，得不偿失。只有根据企业自身的特点，结合税法相关*，横向纵向的去对比每个节税方案选择一个风险最低，节税大的方案落地实施，避免了“乱撞式”的税务风险。
　　第三点，打通各部门之间的联系，让企业效率更高。在税务筹划时，企业不要只是单独的针对一个财务部门，连下命令，筹划需要全公司、各部门共同联动才能配合完成，相关的改革任务才能贯彻联通，众人拾柴火焰高。
　　最后最重要的一条就是，企业需要找到一个经验丰富、效率高的专家团队。这个就好比我们打仗将帅身边的军师一样，给企业出谋划策，如果没有相关经验，只是纸上谈兵，并不能真正的给企业带来税收优惠，这是企业筹划成功与否的关键因素。