事务所审计之货币资金 在线等 急~~~!!!
发布网友
发布时间：2022-05-27 00:58
共1个回答
好二三四
时间：2022-07-20 08:17
审计货币资金要贷款卡是企业贷款卡就是企业的信用记录，所有与银行业务有关的信息都有。会计师可以利用这些信息综合分析判断企业财务报表披露的信息是否真实、完整贷款卡中有企业账户信息、各账户收支变动及余额信息等，这些资料有助于审计货币资金。由于企业贷款卡是到开户行或人民银行打印，所以实务中通常交由审计货币资金人员负责收集。
热心网友
时间：2023-12-18 00:44
2 余额调节表
有时侯,因为客户入账的时候和银行金额实际到帐日期有差异,所以产生了未达帐. 例如说,客户12月31日收到了货款100元,别人通过银行汇款,客户知道收到货款了,就借记了银行存款科目,但由于是跨行汇款或者什么其他银行操作程序问题,那100元在1月2号才真的到了客户的银行帐户.那么这个时候银行对账单和客户的会计记录就有差异了,这种差异是允许的,所以客户就制作余额调节表来反应这个差异.
看余额调节表的时候,看看客户调节的东西是什么,对于没一笔调节都需要询问客户并且记录下来.作为一个新手大概就这么做吧,如果客户调节的东西很有问题,我想senior看到你的记录,自然会叫你去跟进
总的来说,你就是拿齐期末对账单,余额调节表,复印好,然后和客户的会计账金额对上,如果对不上,询问为什么,通常都对得上的啦,尤其经过余额调节,然后把客户调节的余额问清楚,记录在工作底稿上,为什么调节了,最好你能自己判断一下这样的调节合不合理,如果不能判断,就记录下来,让senior看吧
3 我觉得是新人最重要的.发银行旬证函(bank confirmation),每个事务所都有步骤,你应该有培训教你怎么做的.
注意的就是,confirmation是有审计师发的,你可以叫客户帮你填写金额,但一定由你自己对过金额无误,并且由你亲手发出去,亲手收回(或者银行寄给审计师)中间过程不能经过客户的手.
