进项税额大于销项税额时，需不需要计提城建税等附加税
发布网友
发布时间：2022-04-22 05:23
我来回答
共4个回答
热心网友
时间：2023-08-02 03:52
当月进项税额大于销项税额，不需要计算缴纳*。企业当月也不需要缴纳营业税与消费税，此种情况下不需要缴纳城建税和教育费附加。
城建税，全称是城建维护建设税，是对缴纳*、消费税、营业税的单位和个人，按其实际缴纳的“三税”税额的一定比例征收，专门用于城市维护建设的一种税。
《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》是*与1985年2月8号发布，同年1月1日在全国实施。纳税人所在地为城市市区的，税率适用7%纳税人所在地为县级建制的县或者是城镇的，适用税率为5%纳税人所在地为不是城市或者城镇的，适用税率为1% 。
教育费附加是以单位和个人缴纳的*、消费税、营业税税额为计算依据征收的一种附加费费 。
教育费附加对缴纳*、消费税、营业税的单位和个人征收，以其实际缴纳的*、消费税和营业税税额为计税依据 ，教育费附加计征比率：3％。
热心网友
时间：2023-08-02 03:53
城建税和教育费附加及其他的附加税是跟着实际缴纳的*走的。当月进项税额大于销项税额，不用缴纳*，也就不用缴纳城建税和教育费附加等。
热心网友
时间：2023-08-02 03:53
城建税和教育费附加是附加税，在*或营业税基数上计算，*都没有当然也就不用交城建税和教育费附加了。
热心网友
时间：2023-08-02 03:54
城建税和教育费附加及其他的附加税是附加税。当月进项税额大于销项税额，留底下月抵扣，不用缴纳*，也就不用缴纳城建税和教育费附加等。
进项税额大于销项税额时,需不需要计提城建税等附加税
需要。单位属于增值税的征收范围，那么，城建税应该按应交的增值税计算。应交城建税=增值税 *城建税税率，如果销项-进项<0自然也就不用计提了。本月进项大于销项,无须缴纳增值税,亦无须缴纳教育费附加、城市建设费等增值税附加税.1、本月销项大于进项,销项-进项即为本月应缴纳的增值税.2、本月进项...
进项税大于销项税时,该怎样计算应交城建税和应交教育费附加呢?
应交城建税和应交教育费附加是根据应缴纳的增值税、营业税、消费税计算缴纳的。进项税大于销项税，是留抵，没有增值税缴纳，所以不用计算应交城建税和应交教育费附加。
当进项税大于销项税时,怎么计提营业税及附加
本月销项税10536183.5－进项税4078467.6*5％=应交增值税 （应交增值税数+营业税1000）*7%=计提城建税 （应交增值税数+营业税1000）*3%=计提教育费附加 （应交增值税数+营业税1000）*1%=计提地方教育费附加
我公司这月进项税大于销项税,增值税不用交,附加税还用交吗?
附加税不用交，算算你的税负，类似的情形不能超过三个月，不然税局会纳税评估的。
进项税大于销项税怎么办
销项税大于进项税的会计处理：1、结转本月应交的增值税 借：应交税金——应交增值税——转出未交增值税 （销项税额-进项税额）贷：应交税金——未交增值税 （销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税 借：主营业务税金及附加 （销项税额-进项税额）规定比例 贷：应交税金——应交城建税 （销项...
本月进项大于销项要不要加计计提?应怎样结转增值税?
若是销项-进项0，也就无需计提了。本月销项大于进项，则本月应缴纳的增值税为“销项-进项”。如果本月进项大于销项，则不用缴纳增值税。差额部分也就成为本月留抵税额，待以后月份用来继续抵扣销项。由于教育费附加、城市教育附加等附加税是基于当月增值税税款来计算，因此当月若是未缴纳增值税，则不用...
进项税大于销项税怎么办
销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税借：主营业务税金及附加（销项税额-进项税额）*规定比例贷：应交税金——应交城建税（销项税额-进项税额）*规定比例贷：其他应交款——教育费附加（销项税额-进项税额）*规定比例3、实际上交时：借：应交税金——未交增值税应交税金——应交城建税其他应交款...
进项税大于销项税时,未交增值税是负数吗
未交增值税是借方余额,表明进项大于销项,月末直接结转,不用缴税,也不用计提城建税和教育附加.未交增值税四负债类科目,科目余额应为贷方,出现借方余额,用负数表示.有税交时这样结转:借:应交税费--转出未交增值税贷:应交税费--未交增值税下月交时借:应交税费--未交增值税贷:银行存款未交增值税的...
一般纳税人增值税附加税需要当月计提吗
一般纳税人增值税附加税需要当月计提。如果当月销项税额大于进项税额，需要缴纳增值税，月末的时候需要计提附加税。借：税金及附加-城建税，借：税金及附加-教育费附加，借：税金及附加-地方教育费附加，贷：应交税费-城建税，贷：应交税费-教育费附加，贷：应交税费-地方教育费附加。
进项税额大于销项税额的会计分录怎么做
销项税额大于进项税额的会计分录 1、结转本月应交的增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税（销项税额-进项税额）贷：应交税费——未交增值税（销项税额-进项税额）2、计提增值税附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 其他应交款——教育费附加 3、实际上交时 借：应...
