增值税计提的会计分录

发布网友发布时间：2022-05-27 18:52

共2个回答

热心网友时间：2023-01-25 06:44

*不是计提的，是在确认销售收入时就确认的，销售收入确认时：
借：现金（或银行存款、应收账款、预收账款等科目）
贷：主营业务收入
应交税费-应交*
如果销售收入季度累计超过9万元了，下个月初申报纳税时把税缴了，如果不含税销售收入季度合计没有达到9万元，把应交*转入营业处收入。

热心网友时间：2023-01-25 08:02

*不计提，月末将二级科目：应交*的贷方余额转入未交*
借：应交税费-应交*（转出未交*）490.37
贷：应交税费-未交*
490.37
缴纳后
借：应交税费-未交*
490.37
贷：银行存款
490.37
如余额在借方为留抵税额则不需做上述分录了

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