1.结转损益 2.计提企业所得税（25%） 3.计提法定盈余公积 4.结转未利分配
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发布时间：2022-05-10 15:08
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时间：2023-10-12 22:15
结转收入、收益
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
借：投资收益
贷：本年利润
结转成本、费用
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：其他业务成本
贷：营业税金及附加
贷：管理费用
贷：销售费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：资产减值损失
2.计提企业所得税（25%）
计提
借：所得税费用【利润总额（结转损益中的本年利润科目贷方-借方）*25%】
贷：应交税费--应交企业所得税
结转
借：本年利润
贷：所得税费用
3.计提法定盈余公积
计提
借：利润分配--提取法定盈余公积（利润总额-所得税费用）*10%
贷：盈余公积--法定盈余公积
结转
借：利润分配--未分配利润
贷：利润分配--提取法定盈余公积
4.结转未利分配
借：本年利润（利润总额-所得税费用）
贷：利润分配--未分配利润
