企业所得税汇算清缴了调增职工教育经费后怎么调账

发布网友发布时间：2022-04-21 14:29

共2个回答

热心网友时间：2022-05-08 00:22

你首先弄清楚是什么原因导致的，是差错更正还是纳税调整。如果是纳税调整，由于这个超支允许结转以后年度扣除所以属于暂时性差异，确认递延所得税资产即可。

热心网友时间：2022-05-08 01:40

这个直接调整应纳税所得额就行了，多算所得税和所得税费用，其他的不用调。追问那如果是属于13年的费用，做到12年的费用里去了，汇算清缴的时候吧这部分费用踢出来调增利润了，那我是否需要调整账务处理？

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