假如我们公司的进项税额已经抵扣以后,应该做的会计分录是什么呢??

发布网友发布时间：2024-10-17 14:31

共2个回答

热心网友时间：2024-10-18 06:39

进项税额抵扣以后，如果“应交税金-应交增值税”二级科目有借方余额，表示有本月不需缴纳增值税，而且有留抵数，不用做会计分录。
如果有贷方余额，表示本月有未交增值税，需要缴纳增值税，会计分录如下：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-未交增值税
结转后，“应交税金-应交增值税”二级科目无余额。

热心网友时间：2024-10-18 06:42

取得进项税票的时候就应该做分录了：
借：原材料/库存商品
应交税费应交增值税进项税额
贷：应付账款/银行存款
月末转出未交增值税：
借：应交税费应交增值税转出未交税金
贷：应交税费未交增值税