购货与付款循环购货与付款循环-业务活动

发布网友发布时间：2024-10-16 17:46

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热心网友时间：2024-11-06 01:11

购货与付款循环涉及一系列严谨的业务活动，确保财务流程的准确性和合规性。

首先，当仓库或相关部门需要物资时，会编制请购单，这一步骤是需求提出的基础，但需经预算责任主管人员签字批准，以保证采购的合理性（请购与审批岗位分离）。

接着，采购部门根据批准的请购单，发出订购单。询价与选择供应商的工作分离，避免潜在的利益冲突，确保公正性（询价与确定供应商岗位分离）。

商品验收是关键环节，由独立的验收部门负责。他们会核对收到的货物与订购单要求是否一致，同时检查商品的质量，编制预先编号、多联的验收单，作为确认资产或费用以及负债存在的关键证据（采购与验收岗位分离）。

验收后的商品将存放在指定位置，储存岗位与验收岗位分开，以保证流程的清晰和责任明确。

付款流程开始于编制付款凭单，其内容需与验收单、订购单和购货发票相符。对发票计算的准确性进行复核后，会生成预先编号的付款凭单，附上相关文档。独立的审核人员会再次检查计算无误，明确记账方向（应借记的资产或费用账户）。

付款凭单经签字批准后，确认并记录负债，然后进行实际的付款操作。最后，将现金或银行存款支出记录在案，完成整个购货与付款循环的财务记录。