纳税评估国税要求补交税款,应该如何进行账务处理。

发布网友发布时间：2024-10-21 22:32

共4个回答

热心网友时间：2024-11-13 11:17

首先，如果是因为完不成任务而你们没有发生应补缴税的销售业务，我认为你可以不缴。
第二，如果是因为完不成任务叫你们交3000元，我认为3000元对当地税务机关的任务也不会起多大的作用。
你首先得弄清以上两层关系。
第三，如果是纳税评估补缴税款，应当做正常销售业务的账务处理，而不应当使用“应交税金—*检查调整”科目。
第四，纳税申报时，应当用补充申报表。国税的征管软件中有该模块，对你们来说，应当用正常的*申报表（*一般纳税人适用，或小规模纳税人适用）

热心网友时间：2024-11-13 11:18

第一种方法处理：根据国税发[1998]44号规定，你账务处理：借：管理费用——其他 3000贷；应交税金——*检查调整 3000 借：应交税金——*检查调整 3000贷：应交税金——未交* 3000 借：应交税金——未交*3000 贷：银行存款3000
第二种方法处理：由于企业会计准则于2006年实施，而上述规定是1998年，所以笔者认为账务处理应为：借：管理费用——其他3000贷：应交税费——应交*（进项税额转出）3000
借：应交税费——应交*（转出未交*）3000贷：应交税费——未交*3000
借：应交税费——未交*3000 贷：银行存款3000
为什么放在进项税额转出和管理费用中里，因为你们没有少做销售。
*纳税申报表怎么处理，如果是第一种账务处理，就放在纳税检查调整里；如果是第二种就入在进项税额转出里。

热心网友时间：2024-11-13 11:18

借；应交税费-应交*（已交*）3000
贷；银行存款3000

热心网友时间：2024-11-13 11:19

补交的税费一般记入管理费用了，因为公司的利益受损失了，所以一般在税前扣除。
借：管理费用--其他
贷：应交税费--应交*

借：应交税费--应交*
贷：银行存款-XX户

关于申报表，直接根据所缴纳的税款倒推收入，填写*纳税申报表，如果是一般纳税人，那么在附表的简易征收填写税款就可以了。