谢谢,,帮我做一下这个会计分录

发布网友 发布时间：2024-10-21 20:11

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热心网友 时间：2024-11-14 20:26

借：原材料110758
应交税费-应交增值税（进项税额）18742
贷：银行存款110000
库存现金800

借：原材料-a材料 39600
应交税费-应交增值税（进项税额） 6732
贷：银行存款 46332

借：银行存款175500
贷：主营业务收入150000
应交税费-应交增值税（销项税额）25500
借：银行存款 46800
贷：主营业务收入-a材料 40000
应交税费-应交增值税（销项税额） 6800

第一个分录不能确定，有点小争议。我把两个原材料放一起算 了、
运费的7%可以抵扣，记在增值税里，其余的计入成本了。

热心网友 时间：2024-11-14 20:23

3.5 付款凭证 转账支票
借：原材料 110000
制造费用 1400
贷：银行存款 92700
应缴增值税 18700

3.15 付款凭证 转账支票
借：原材料 46332
贷：银行存款 39600
应交增值税 6732

3.28 收款凭证 转账支票
借：银行存款——丙公司 175500
贷：库存商品——a产品 150000 应交增值税 25500

3.30 收款凭证 转账支票
借：银行存款——丙公司 46800
贷：库存商品——a产品 46800

热心网友 时间：2024-11-14 20:29

1）未提运费的增值费用部分我忽略不计了,其实给出运费应该交7%的增值税,给600/1.07=560.75其他部分交税,所以分配总运杂费用应该是800-600+560.75=760.75,我简化了,不算这个增值税.
原材料根据成本分配运杂费分配率=800/(10*2000+30*3000)=0.007273
所以A材料分配得=10*2000*0.007273=145.46
则B为＝800-145.46=654.54
所以分录为
借：原材料——A 20145.46
——B 90654.54
应交税金——应交增值税（进项）18700
贷：银行存款 128700
现金 800
2）借：原材料——A 39600
应交税金——应交增值税（进项）6732
贷：银行存款 46332
3）没有销量无法结转成本只做收入分录
借：银行存款 175500
贷：主营业务收入 150000
应交税金——应交增值税（销项）25500
4）同理
借：银行存款 46800
贷：主营业务收入 (46800/1.17=) 40000
应交税金——应交增值税（销项）6800