...控制为:设立销售部,处理订单、签定合同、执行销售政策和信用政策...

发布网友发布时间：2024-10-16 07:14

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热心网友时间：2024-10-16 08:09

内部会计控制中存在的问题:
1、小额业务依成本效益原则，可在一定的前提条件下如限定的价格范围内，单人与客户谈判，但是大额销售谈判应当为两人以上。
2、财务部门只能根据收款情况编制销售发票通知单，由发货部门开具销售发票，编制销售发票通知单的人员与开具销售发票的人员应相互分离。
3、丙只能负责催收，销售人员应当避免接触销售现款，销售款项的结算和记录应由财务部门负责。
4、应收票据应当有专人保管。应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准，两项职责不能由财务部经理兼。
（1）未对客户信用实施动态管理。应对长期往来客户应当建立起完善的客户资料，并对客户资料实行动态管理，及时更新。
（2）未谨慎选择客户、未对发货及收款方式严格把关。在选择客户时，应当充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，降低账款回收中的风险。对于销售合同审批，审批人员应对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。