增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做_百度知 ...
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发布时间：2024-09-25 16:54
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本月认证的进项发票比销项大，多出的需要留抵税额。无需做会计分录。原因：当进项发票比销项大时，说明“应交税费-应交增值税（进项税额）”大于“应交税费-应交增值税（销项税额）”。“应交税费-应交增值税”余额在借方，说明多交或者待抵扣的增值税。所以，当本月进项税额大于销项税额是，无需再...
增值税发票税率开错,但是已认证怎么办首先，由购买方向其主管税务局提交《开具红字增值税专用发票申请单》，随后税务局将开具《开具红字增值税专用发票通知单》。此通知单的一联将归还给购买方，购买方依据此单据开具红字发票，用于冲销原先误开的发票。随后，再按照正确的税率17%重新开具蓝字发票。本月的应交税金应正常缴纳，不予退还。到了...
1.购货方已抵扣但要求退货的账务处理及发票开具的流程?首先，购货方需在税控发票开票软件中，开具红字增值税专用发票信息表，并将其上传至国税服务器。随后，购货方打印带有信息表编号的红字增值税专用发票信息表。接着，购货方应提供信息表编号给供应商，供应商需根据该编号开具红字发票。红字发票的账务处理采用如下会计分录：借记“应收账款”（负数），贷记...
上年度增值税专用发票当普票入账了,并且进项税额也在上年度抵扣了,现在...现在不需要做账务处理，如果专票收入与普票收入分科目登记的话，在该笔业务摘要注明一下此笔是专票收入即可。
什么情况发票可以抵税1. 企业购买的生产经营相关的货物或服务所开具的增值税专用发票。2. 增值税一般纳税人购买应税货物或服务时取得的增值税专用发票，可以通过抵扣联进行抵扣。3. 出口企业使用的出口货物报关单等有效凭证和核销证明进行退税抵税操作。另外，不动产、无形资产的购买也可以开具相应的增值税专用发票进行抵扣。特别...
什么样子的发票算进项大部分地方的税务部门要求企业在报销抵扣之前进行网上认证，以确保发票的真实性。只有在经过认证或审核且认定可以抵扣的发票，才被认为是有效的进项。这也是防范税务风险的重要环节。同时企业需要保存好相关凭证以备查验。对于不符合规定的发票，税务部门有权拒绝抵扣或要求企业追回已抵扣的税款。总结：要想知道...
有笔销售款在前个月已经做了未开票销售,这个月对方要发票了,那样的话不...那你只能从未开票销售里面冲出来，再在这个月重新交税了。
分录怎么做结转本月所得税?在会计操作中，结转本月所得税是确保财务报表准确性的重要步骤。以下是详细步骤。首先，在上缴所得税时，需要进行以下会计分录。借方代表会计上增加的项目，贷方代表会计上减少的项目。借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 这个分录表示，公司正在从银行存款中支付应交的所得税。接着，在结转本月...
开给客户的增值税普通发票的记账联丢失了怎么办对于一般纳税人来说，如果丢失已开具的增值税专用发票的抵扣联，且丢失前已进行认证，可以使用该发票的发票联复印件作为备查资料。如果丢失前未进行认证，则需要使用发票联进行认证。丢失增值税专用发票的发票联时，可将抵扣联用作记账凭证，其复印件也需留存备查。若丢失增值税专用发票的发票联和抵扣联，...
冲红发票需要什么东西1. 发票联次。需要提供完整的发票联次，包括发票的记账联、发票联和抵扣联等。这些联次是证明交易和开具发票的原始凭证，也是进行冲红操作的重要依据。2. 开具红字增值税专用发票信息表。此信息表是冲红操作的必要文件，一般需要购买方出具，内容包括原蓝字发票的开具情况、发票代码、号码、开票日期等，...
