你好! 小规模纳税人劳务派遣收入差额征收会计分录怎么做?谢谢

发布网友发布时间：2024-09-29 06:40

共2个回答

热心网友时间：2024-11-13 05:48

小规模纳税人税费处理分录：
一、收入确认：
借：应收账款
1200
贷：主营业务收入
1165.05
贷：应交税费-应交*
34.95
二、缴纳*：
借：应交税费-应交*
贷：银行存款
三、计提地方税费
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税
贷：应交税费-教附
贷：应交税费-地方教附
四、缴纳地方税费
借：应交税费（前面计提的地方附加税费）
借：管理费用-印花税（印花税不计提，缴纳时直接入管理费用，还有其他如防洪或堤围费等，各地不同）
贷：银行存款
另外，如果全月营业额只有1200元，则*可免（月营业额小于3万，免交*），附加税费（城建、教附、地方教附不需计提）
免征*分录：
借：应交税费-应交*
贷：营业外收入

热心网友时间：2024-11-13 05:49

小规模纳税人劳务派遣收入差额征收会计分录，只是计算税额时按照*上税额做账就可以了。收入是一样计算和做分录的。