企业所得税汇算清缴3.0——基础信息表之基本经营情况
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发布时间：2024-08-20 19:55
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时间：2024-08-22 22:45
A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
一、基本经营情况（必填）
101 纳税申报企业类型：根据税务系统备案信息自动生成，非210和230总机构企业且所有分支机构均不就地缴纳的，此字段无需修改，否则需通过“企业所得税汇总纳税信息报告”进行变更。
102 分支机构就地纳税比例（%）：
- 企业类型代码为“311”：自动计算
- 其他代码：默认为空，无需填写
103 资产总额（万元）：填写年度平均值，保留小数点后2位，且非零。计算方法：季度平均值（季初值+季末值）/2，全年平均值为四季度平均值之和除以4。特殊情况如中途开业或终止，按实际经营期计算。
104 从业人数（人）：填报自然数（四舍五入），非零。计算方式同资产总额，从业人数包括职工人数和劳务派遣用工人数。
105 所属国民经济行业：自动填入，如需修改，请联系税务机关。
107 适用会计准则或会计制度：填写代码，按新会计准则编表的企业选择“是”，否则选“否”。
108 一般企业财务报表格式：执行新准则的企业选择“是”，需手动填写“营业利润”在A100000表的第10行。
109 小型微利企业：符合条件的企业勾选，非小微企业无需填写部分表单。
二、主要股东及分红情况（非小微企业必填）
列前10位股东信息，超过10位的请合并至“其余股东合计”行。
投资比例需加总为100%。
非居民企业股东证件信息可不填，但需确保税务登记信息准确。
信息若有误，请及时更新税务系统中的记录。
