房屋租赁备案登记的要求有什么,备案登记都要交什么税?
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发布时间：2024-09-12 07:31
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时间：2024-09-20 01:19
在我国的房屋管理中，对于用来经营的出租房是需要进行备案登记，当然这需要等双方签订完租赁合同之后。但是，在法律上进行备案是有相关的规定，需要缴纳一定的费用，那么，房屋租赁备案登记的要求有什么，备案登记都要交什么税？
网友咨询：房屋租赁登记备案要缴纳哪些税费？
广东群豪律师事务所周夏文律师解答：
房屋租赁备案登记的要求办理备案登记手续需要支付一定的费用，通常，备案登记的手续费按年租金的2%收取，租赁期限不足一年的按实际收取租金的2%收取。依照惯例，该费用一般由租赁双方各负担一半，当事人也可以另行约定全部由一方承担。
备案登记要的税费有：房产税、城镇土地使用税、营业税、城镇建设维护税、教育费附加、印花税、个人所得税。
周夏文律师解析：
房屋租赁的纳税申报流程：
纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料:
(1)纳税申报表;
(2)财务会议报表及说明资料;*一般纳税人还需提供:*申请抵扣凭证，*领、用、存月报表，*销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
房屋租赁登记备案后要交的税
①、房产税，按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执*管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;
②、城镇土地使用税，出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税;
③、营业税，应按租金收入的5%缴纳，月租金收入在800元以下的免纳营业税;
④、城镇建设维护税，个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税为依据，按使用税率缴纳城市建设税。
⑤、教育费附加，在缴纳营业税的同时，应按缴纳营业税税额的3%缴纳教育费附加;
⑥、印花税，应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花;
⑦、个人所得税，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税;月租金收入在4000元以上的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。
根据《商品房屋租赁管理办法》》第十三条规定，房屋出租人办理房屋租赁登记备案手续时，应当提交下列材料或证件(审验原件，留存复印件)：
(一) 出租人和承租人合法有效证件。自然人应当提供身份证或者其他能够证明个人身份的有效证件(国内居民提供身份证，港澳同胞提供回乡证，境外人士提供护照等);法人或其他组织应当提供证明其合法成立的有效证件，包括营业执照、税务登记证或者组织机构代码证等。
(二)房地产权属证书或其他房屋合法来源证明。
(三)房屋租赁合同。
(四)出租共同共有的房屋，还应提交其他共有人出具的同意出租房屋的证明，房屋所有人将出租房屋委托他人管理的，还应提交合法的委托书。
(五)涉及到房屋转租的，转租人应提供与出租人签订的房屋租赁合同，如该合同没有出租人同意转租约定的条款，应提供出租人同意转租的书面证明。
(六)租赁双方当事人之一委托他人代办的，受委托人应提供合法的委托书。
毕业于西南*大学研究生学院，执业多年，专业扎实，经验丰富，希望能为您提供帮助！
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时间：2024-09-20 01:19
在我国的房屋管理中，对于用来经营的出租房是需要进行备案登记，当然这需要等双方签订完租赁合同之后。但是，在法律上进行备案是有相关的规定，需要缴纳一定的费用，那么，房屋租赁备案登记的要求有什么，备案登记都要交什么税？
网友咨询：房屋租赁登记备案要缴纳哪些税费？
广东群豪律师事务所周夏文律师解答：
房屋租赁备案登记的要求办理备案登记手续需要支付一定的费用，通常，备案登记的手续费按年租金的2%收取，租赁期限不足一年的按实际收取租金的2%收取。依照惯例，该费用一般由租赁双方各负担一半，当事人也可以另行约定全部由一方承担。
备案登记要的税费有：房产税、城镇土地使用税、营业税、城镇建设维护税、教育费附加、印花税、个人所得税。
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房屋租赁的纳税申报流程：
纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料:
(1)纳税申报表;
(2)财务会议报表及说明资料;*一般纳税人还需提供:*申请抵扣凭证，*领、用、存月报表，*销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
房屋租赁登记备案后要交的税
①、房产税，按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执*管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;
②、城镇土地使用税，出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税;
③、营业税，应按租金收入的5%缴纳，月租金收入在800元以下的免纳营业税;
④、城镇建设维护税，个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税为依据，按使用税率缴纳城市建设税。
⑤、教育费附加，在缴纳营业税的同时，应按缴纳营业税税额的3%缴纳教育费附加;
⑥、印花税，应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花;
⑦、个人所得税，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税;月租金收入在4000元以上的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。
根据《商品房屋租赁管理办法》》第十三条规定，房屋出租人办理房屋租赁登记备案手续时，应当提交下列材料或证件(审验原件，留存复印件)：
(一) 出租人和承租人合法有效证件。自然人应当提供身份证或者其他能够证明个人身份的有效证件(国内居民提供身份证，港澳同胞提供回乡证，境外人士提供护照等);法人或其他组织应当提供证明其合法成立的有效证件，包括营业执照、税务登记证或者组织机构代码证等。
(二)房地产权属证书或其他房屋合法来源证明。
(三)房屋租赁合同。
(四)出租共同共有的房屋，还应提交其他共有人出具的同意出租房屋的证明，房屋所有人将出租房屋委托他人管理的，还应提交合法的委托书。
(五)涉及到房屋转租的，转租人应提供与出租人签订的房屋租赁合同，如该合同没有出租人同意转租约定的条款，应提供出租人同意转租的书面证明。
(六)租赁双方当事人之一委托他人代办的，受委托人应提供合法的委托书。
毕业于西南*大学研究生学院，执业多年，专业扎实，经验丰富，希望能为您提供帮助！
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在我国的房屋管理中，对于用来经营的出租房是需要进行备案登记，当然这需要等双方签订完租赁合同之后。但是，在法律上进行备案是有相关的规定，需要缴纳一定的费用，那么，房屋租赁备案登记的要求有什么，备案登记都要交什么税？
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广东群豪律师事务所周夏文律师解答：
房屋租赁备案登记的要求办理备案登记手续需要支付一定的费用，通常，备案登记的手续费按年租金的2%收取，租赁期限不足一年的按实际收取租金的2%收取。依照惯例，该费用一般由租赁双方各负担一半，当事人也可以另行约定全部由一方承担。
备案登记要的税费有：房产税、城镇土地使用税、营业税、城镇建设维护税、教育费附加、印花税、个人所得税。
周夏文律师解析：
房屋租赁的纳税申报流程：
纳税人应在次月1日到10日内自行或委托社会中介机构到所在地国税机关办税服务厅纳税申报窗口办 理纳税申报，申报里须持下列资料:
(1)纳税申报表;
(2)财务会议报表及说明资料;*一般纳税人还需提供:*申请抵扣凭证，*领、用、存月报表，*销项税额和进项 税额明细表，国税机关要求申报的其他资料。
房屋租赁登记备案后要交的税
①、房产税，按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执*管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税;
②、城镇土地使用税，出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税;
③、营业税，应按租金收入的5%缴纳，月租金收入在800元以下的免纳营业税;
④、城镇建设维护税，个人在缴纳营业税的同时，应以缴纳的营业税为依据，按使用税率缴纳城市建设税。
⑤、教育费附加，在缴纳营业税的同时，应按缴纳营业税税额的3%缴纳教育费附加;
⑥、印花税，应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花;
⑦、个人所得税，月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税;月租金收入在4000元以上的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。
根据《商品房屋租赁管理办法》》第十三条规定，房屋出租人办理房屋租赁登记备案手续时，应当提交下列材料或证件(审验原件，留存复印件)：
(一) 出租人和承租人合法有效证件。自然人应当提供身份证或者其他能够证明个人身份的有效证件(国内居民提供身份证，港澳同胞提供回乡证，境外人士提供护照等);法人或其他组织应当提供证明其合法成立的有效证件，包括营业执照、税务登记证或者组织机构代码证等。
(二)房地产权属证书或其他房屋合法来源证明。
(三)房屋租赁合同。
(四)出租共同共有的房屋，还应提交其他共有人出具的同意出租房屋的证明，房屋所有人将出租房屋委托他人管理的，还应提交合法的委托书。
(五)涉及到房屋转租的，转租人应提供与出租人签订的房屋租赁合同，如该合同没有出租人同意转租约定的条款，应提供出租人同意转租的书面证明。
(六)租赁双方当事人之一委托他人代办的，受委托人应提供合法的委托书。
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