数电票开错了怎么办?作废还是红冲?这五类专票只能红冲不能作废_百度...
发布网友
发布时间：2024-09-07 08:18
共1个回答
热心网友
时间：2024-09-30 09:26
针对开错的数电票，有几种情况需要特别注意：
首先，对于受票方未进行用途确认及入账确认的数电票，开票方可以通过电子发票服务平台发起《红字发票信息确认单》后，全额开具红字数电票，无需受票方确认。
如果受票方已进行用途确认或入账确认，双方可以任意一方在电子发票服务平台发起《红字发票信息确认单》，并经另一方确认后，“确认即开票”，销售方无需再进入专门模块进行红字发票操作。
值得注意的是，如果对方在发起红字发票流程后的72小时内未确认，流程会自动作废，需重新发起。
在红冲时，发票的确认用途需要特别关注：
对于未确认用途及未入账的数电票，开票方发起红冲流程后，数电票将被锁定，不允许受票方进行发票用途确认操作。
对于未确认用途已入账的数电票，同样在发起红冲流程后，不允许受票方再进行发票用途确认。
针对已确认用途的数电票，如果需全额红冲，有三种情况需要特别注意：
1. 红冲原因为“开票有误”时，必须全额红冲。
2. 若蓝字发票对应的“增值税优惠用途标签”为“待农产品全额加计扣除”或“已用于农产品全额加计扣除”，也必须全额红冲。
3. 若蓝字发票标签为“差额征税--差额开票”，同样必须全额红冲。
如果在红冲过程中遇到以下几种情况，不允许开具红字数电票：
1. 蓝字发票已作废、已全额红冲、已被认定为异常抵扣凭证、已锁定（已发起红字确认单或信息表且未开具红字发票、未撤销红字确认单或信息表）。
2. 蓝字发票增值税用途为“待退税”、“已退税”、“已抵扣（改退）”、“已代办退税”、“不予退税且不予抵扣”。
3. 蓝字发票税收优惠类标签中，“冬奥会退税标签”为“已申请冬奥会退税”。
4. 发起红冲时，若对方为“非正常”、“注销”状态，无法登录系统进行相关操作。
此外，五类专票是绝对不能作废的，只能红冲：
1. 不满足作废条件的增值税专用发票。
2. 增值税电子专用发票，不能直接作废，需先开具红字电子专票，再重新开具蓝字电子专票。
3. 成品油专用发票，发生销货退回、开票有误等情形，应开具红字成品油专用发票。
4. 机动车类增值税专用发票，开具后如需红冲或作废，只能通过开具红字发票，不允许直接作废。
5. 全面数字化的电子发票，发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形，需通过特定流程开具红字全电发票。
