小公司财务管理制度是怎样的?

发布网友发布时间：2024-09-28 01:28

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热心网友时间：2024-09-29 09:18

小公司财务管理制度旨在确保公司资金安全、合法运营，并为管理层提供决策支持。以下为小公司财务部的主要职责与借款和费用开支审批制度。

财务部职责范围

1. **合法性确保**：严格执行国家有关财务管理法规，确保财务活动合法合规。

2. **制度建立**：制定公司财务管理、预算、成本控制等各项制度，确保财务流程规范。

3. **资金与财产保护**：采取措施保护公司资金和财产安全，维护公司权益。

4. **预算与计划执行**：编制并执行财务预算与收支计划，确保资金有效供应。

5. **成本与费用管理**：进行成本预测、核算与控制，推动部门节约费用，提高经济效益。

6. **财务报告**：建立财务账目，编制财务报表，进行经济分析，为决策提供依据。

7. **物资管理**：负责材料库、办公用品库的管理。

8. **合同评审**：参与工程承包、采购合同评审。

9. **税务管理**：及时核算和上缴各种税金。

10. **结算参与**：参与项目部与施工队、采供部与材料供应商的结算。

11. **档案管理**：收集、整理会计档案，确保档案完整、安全。

12. **内部培训**：提升部门工作人员素质。

13. **其他工作**：完成公司指定任务。

借款与费用开支审批制度

1. **出差借款**：出差人员需填写“借款单”，经部门主管和总经理审批后借款。前次出差返回超过5天未报销者，不得再次借款。

2. **日常费用借款**：部门因业务需要借款，填写借款单，审批流程与出差借款相似。

3. **固定资产借款**：固定资产购买需填写申购单、请款单，经总裁审批后办理。

4. **备用金借款**：特定部门或岗位实行备用金借款，由各部门根据实际情况设定，报总裁批准执行。年度终了需归还结清。

5. **临时借款**：包括业务费、招待费等，审批流程与出差借款相似。

6. **借款报销**：出差人员返回后五天内需报账，逾期未报账者需在三天内补齐欠款，否则从当月工资中扣除。

7. **前帐不清后帐不借**：所有借款遵循前账未清不再借款原则。

8. **个人借款***：禁止个人借款，特殊情况需由部门经理以上级别人员担保并由总裁批准。

此财务管理制度旨在明确职责、规范流程，确保公司财务健康、合规运营。