金税四期下的税收筹划与风险规避

发布网友发布时间：2024-10-12 01:40

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热心网友时间：2024-11-18 02:58

金税四期于2023年在包括广东、上海等在内的10个省市进行试点，并于今年在全国范围内全面实施。与金税三期相比，金税四期依托人工智能、大数据等先进技术，实现税务监督和管理系统的革新。金税四期强调“以数治税、以数控税”，这里的“数”即指大数据。在当前线上支付广泛普及的背景下，交易数据被轻松记录，有了大数据的支持，偷税漏税几乎成为不可能。

在金税四期背景下，企业需关注以下问题：

1. 发票问题：

电子发票的推广使得税务部门能够通过电子发票及大数据分析，判断企业发票是否存在问题。因此，企业需重视发票三流一致，避免虚开发票。

2. 税负率问题：

借助金税四期的大数据库和信息化手段，税务部门可以更精确地了解各行业的税负率，并更容易发现涉税疑点。

3. 社保问题：

近年来，社保征收模式由“税务代征”转向“税务全责征收”。这意味着税务部门将更加积极地追讨少缴、漏缴、欠缴社保的企业，因此，企业需注意社保缴纳问题。

4. 收入、利润问题：

金税四期对申报数据、开票信息、上下游企业及同行企业等信息进行共享，企业从开票到纳税的各个环节出现问题都可能受到稽查。

在金税四期下，企业务必遵守税收法规，避免偷税漏税。同时，可选取合适的税筹方案。许多地方政府设有税收洼地，企业可在此申请税收优惠政策。以下为部分政策：

1. “核定征收”政策：个税仅0.3%起，综合税率2.6%起。

2. 有限公司奖励政策：最高能返地方留存的85%。

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