风险资本回报率构建商业银行的RAROC模型

发布网友发布时间：2024-10-10 21:08

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热心网友时间：2024-10-10 21:21

在现代商业银行管理中，RAROC理论强调以风险调整后的收益作为决策依据，而非单纯追求盈利。我国银行业的传统做法忽视了风险控制，导致经营规模扩大与业绩低迷、不良资产上升的并存。通过构建本土化的RAROC模型，银行能够精确估算业务风险，降低利润中的风险因素，避免盲目扩张。在利率市场化进程中，RAROC模型有助于统一收益和风险，对银行业的稳健运营、业务发展及风险管控具有重要意义。

实际上，我国早在2002年就引入了风险准备金制度，但执行情况仍有待提升。计算RAROC时，银行需调整利润总额并考虑提取的准备金。在专项准备金未达标前，RAROC的计算可作为评估准备金增加额的统一标准。未来随着银行业改革深化和市场完善，我国的RAROC模型将逐步与国际接轨，成为核心风险管理工具。

运用RAROC模型时，首先要评估客户违约概率，然后估计违约敞口和损失率，从而计算出预期损失EL和非预期损失UL。在实际运营中，资产回报率应高于负债和经营成本的成本，比如税前RAROC至少应达25%。商业银行在设定目标RAROC后，可依据各项贷款业务的成本、预期损失及风险因素进行定价决策，如表1所示。

然而，RAROC模型在实践中也面临一些制约因素，如数据获取的准确性、模型的复杂性以及风险管理能力的提升等。商业银行在引入和运用RAROC模型时，需要平衡这些因素，以实现稳健的业务发展和风险管理。