哪位大侠帮我看一眼,计提工资社保和发放工资时的分录,正确吗?

发布网友发布时间：3小时前

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热心网友时间：2024-10-06 10:34

其实为了简单明了，可以在银行扣社保时直接进费用，不用计提，而把个人负担部分计入应付工资项下，这样与工资表核对时一目了然，非常清晰
一、计提工资：
借：管理费用--工资（扣除社保公积金前工资总金额）
贷：应付职工薪酬--工资（实发工资）
--代扣社保（个人承担部分）
应交税费--应交个人所得税

二、将代扣部分转出：
借：应付职工薪酬--代扣社保（个人承担部分）
贷：其他应收款--社保个人承担

三、发工资：
借：应付职工薪酬--工资（实发）
贷：库存现金（或银行存款）

四、交纳保险时
借：管理费用--劳动保险费（养老扣款单位承担部分）
劳动保险费（医疗扣款单位承担部分）
其他应付款--社保个人承担（养老和医疗扣款）
贷：银行存款

五、缴纳个税
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款（或现金）

热心网友时间：2024-10-06 10:34

你可以找身边的会计朋友。