所得税汇算清缴后,做了调账,但是应交税金还是负的,请高手帮忙看看(紧急...

发布网友发布时间：2024-10-04 19:30

共3个回答

热心网友时间：2024-10-04 21:55

上面已经说得很详细了。还有如果每月的利润是负数的话所得税是不需要做计提，也不需要做分录的。因为亏损的话所得税根本就不用交，在季度报表上的营业利润和营业成本填个数做零申报就好。季度的所得税申报都是预缴的，你可以根据你自身的盈利或亏损情况和已预缴税款去调整下账目。还有，现在临近所得税年报时间，在年报上计算你的收入或亏损的时候，别忘记了做弥补亏损。五年的弥补亏损，09年是04年亏损弥补的最后一年，09年的盈利还可以用04年的亏损来弥补，如果09年的收入大于或等于04年的可亏损弥补额，则可充分利用完04年的可弥补亏损额，2010年不可再用04年的可弥补亏损额弥补。

热心网友时间：2024-10-04 21:54

我觉得你这分录应该没问题，不过应交税金出现借方余额是不是因为有留抵进项税的关系

热心网友时间：2024-10-04 21:51

你第一笔和第二笔分录是对的，对第三笔分录是多余的，删除第三笔分录即可