第二季度的企业所得税报表A怎么填写?

发布网友发布时间：2022-05-08 18:54

共3个回答

热心网友时间：2023-10-07 09:41

第二季度的企业所得税报表A应该按利润表的收入，成本，利润填报。在填这张表时计提所得税的数也是根据当年截止到某一季度的累计利润数来计算应计提的企业所得税数。

假设：二季度（即1-6月份）利润总额是100万元，计提所得税的数就是25万元，三季度（即1-9月份）利润总额是200万元，计提所得税的数就是50万元，以此类推。

扩展资料：

企业所得税报表填写注意事项

一是关注“应纳税所得额”和“减免所得税额”两个项目的填报。“应纳税所得额”是判断企业是否符合小型微利企业条件和分档适用“减半再减半”“减半征税”等不同*的最主要指标，这个行次一定要确保填写无误。

二是关注预缴申报表中新增“按季度填报信息”部分有关项目的填报。“按季度填报信息”整合了除应纳税所得额以外的小型微利企业条件指标，其数据填报质量直接关系着小型微利企业判断结果的准确与否。

因此，所有企业均需要准确填写该部分内容。对于查账征收企业和核定应税所得率征收的企业，按季度预缴的，应在申报预缴当季度税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目；按月度预缴的，仅在申报预缴当季度最后一个月的税款时，填报“按季度填报信息”的全部项目。

热心网友时间：2023-10-07 09:41

第二季度的企业所得税报表A按你们的利润表的本年累计营业收入+其他业务收入，营业成本+其他业务成本，利润总额，相应地填到申报表中，利润总额为正数的要交企业所得税。

热心网友时间：2023-10-07 09:42

季度预交申报表，按利润表的收入，成本，利润填报。
不想预交企业所得税的，把利润表的利润做成负数。
最少应该有资产负债表和利润表的填报。