网上申报企业所得税季度申报中没有看到有“弥补以前年度亏损”表格啊,怎么确定弥补,有没有余额啊?
发布网友
发布时间:2022-05-21 06:38
我来回答
共3个回答
热心网友
时间:2023-10-17 13:04
企业所得税属于按季预缴,年终汇算清缴,因此季度申报不允许弥补以前年度的亏损,而且弥补以前年度亏损的表格只有在年度申报表里面才有,季度申报只允许填写预缴所得税申报表;
季度申报数据分为本期和累计两项内容,出现你说的情况原因在于本期实现利润了,但是累计(前三个季度)并没有实现利润,因此也不需要缴纳所得税,所以才出现“没有网上申报的未缴款!”的提示信息,好好审核一下你填写的预缴所得税申报表。
热心网友
时间:2023-10-17 13:05
根据国税函〔2008〕635号,“《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第4行“利润总额”修改为“实际利润额”。填报说明第五条第3项相应修改为:“第4行‘实际利润额’:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。房地产开发企业本期取得预售收入按规定计算出的预计利润额计入本行。”因此,在预缴申报时,如果以前年度有亏损需要弥补,可以直接用当季度的累积会计利润总额扣除需要弥补的亏损,填写在第四行”实际利润额“里即可。如果申报出现错误可以到税务机关重新填写申报表进行申报。
热心网友
时间:2023-10-17 13:05
现在的网上申报,都是用累计数,也就是现在填报的总的金额是1-9月份的,然后减去1-6月份已经交纳的金额,正好是这个季度应该交的所得税额,至于弥补以前年度亏损不是现在冲减,只能在年底的时候填报,
网上申报企业所得税季度申报中没有看到有“弥补以前年度亏损”表格啊...
企业所得税属于按季预缴,年终汇算清缴,因此季度申报不允许弥补以前年度的亏损,而且弥补以前年度亏损的表格只有在年度申报表里面才有,季度申报只允许填写预缴所得税申报表;季度申报数据分为本期和累计两项内容,出现你说的情况原因在于本期实现利润了,但是累计(前三个季度)并没有实现利润,因此也不...
季度申报盈利如何弥补亏损?
实际利润额=本年度利润总额-以前未弥补亏损-不征税收入-免税收入."利润总额"本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元.以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;
季度所得税申报表中利润总额和弥补以前年度亏损应该怎么填?
“利润总额”本期金额填9万元,第一季度为31万元上期已申报,故累计金额不需填列,表格自动填列为40万元。以前年度无亏损则本期按9万元申报计算所得税;上一年度亏损50万元的,在第一季度报告时应弥补上一年度亏损50万元,并填写50万元一栏弥补上一年度亏损。第一季度申报-19万元不缴纳季度所得税,...
国税网站进行企业所得税季度申报的时候,弥补以前年度亏损项怎么填?
首先,以前年度的亏损额是在每年汇算清缴以后由税务局确认以后才可以在第二年的“弥补前年亏损”里填列。第二,税务网上报税的表格里的公式都有按照规定设置的勾稽关系,但是很多税务的网络服务公司都很SX,只会按规定写程序,不懂会计知识,所以碰到特殊情况这些表格会自动生成一个可以通过的数据交差。你...
弥补以前年度亏损的五年怎么确定
4、未选择享受一次性税前扣除政策的,以后年度不得再变更。纳税人可以根据自身生产经营需要,可选择适用优惠政策,也可以选择放弃优惠政策。虽然允许企业固定资产一次性税前扣除,但未必对企业有利。比如,企业暂时处于阶段性亏损期或者存在比较充足的待弥补亏损期,选择一次性税前扣除后就可能出现在五年弥补亏损...
企业所得税年度纳税申报有误,如何处理?
3. 提交补正申报表格:在完成修正后,将正确的信息填写在补正申报表格上,并提交给税务机关。注意,根据具体情况,可能需要提供附加的文件或证明材料来支持修正申报的合理性。4. 缴纳差额税款:如果经过修正后的申报表显示需要补缴税款,企业应确保按时缴纳差额税款。 这可能需要接受税务机关的核算,以确定...
企业所得税年报中的弥补亏损明细表怎么填
1、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列,分别填列各年亏损或获利数。2、因从2006年开始亏损,所以从“第三年”行次开始填。3、第三年:就是2006年,当年亏损。应该已动用2007年的盈利500.5元弥补了一部分亏损额,因此“前二年度”及“合计”列填500.5,“可结转以后年度弥补的亏损...
企业所得税弥补亏损明细表怎么填写
第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度。 2.第2列“盈利额或亏损额”:填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。 3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”:填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额,以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008...
请教 企业所得税弥补以前年度亏损的表格怎么填啊?
填好了,自己看吧。根据你的情况,本年利润弥补以前年度亏损后本年是没有所得税的,季度申报时已预缴的属于多缴税款,留到以后抵减应纳所得税,今年季度申报时如果有应纳税的话也是可以用多缴的162.27去抵减的哈。抵减时需要去税务机关办理多缴抵税手续。
企业所得税年报怎么报呀?
企业所得税报税流程:1、进入到所在地的地税网站 2、点击企业所得税年度申报 3、导出企业所得税年报的电子档样版 4、根据汇算清缴的报告来填写 5、填写完毕后,将电子档导入申报就可以了。