出纳现金日记账和银行日记账填写样本

现金日记账和银行日记账填写样本如下所示：1、现金日记账的第一页第一行,摘要栏用红笔写上"上年结转“字样，用蓝、黑墨水把结转的金额在余额栏写上。2、余额栏可以一笔业务结一次，也可以同一张凭证结一次。月底画单红线上用红笔写上”本月合计“字样，要把借方、贷方、合计数都填列准确，余额结...

银行存款日记账：专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，...

1、现金日记账样本：现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证,序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。2、银行日记账样本：银行日记账一般指多栏式银行存款日记账。多栏式银行存款日记账是按照与银行存款收入相对应的贷方科...

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。举例说明：9月20日提取现金100（借：库存现金100，贷：银行存款100）；9月25日销售收到现金500（借：库存现金500，贷：主营业务收入500）；9月30日结转成本（借：主营业务成本，贷：...

日记账由出纳来负责登记，比如现金日记账由现金出纳登记，银行日记账由银行出纳登记。出纳管钱不管账，会计管账不管钱，但是在实际工作中，很多公司的出纳和会计都是同一个人，这样看似节省了成本，但实际上隐藏很大的风险。举个最简单的例子，编辑部团建，找出纳报销500块钱，出纳登记的时候记成600块，...

银行存款日记账是专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（贷方）和“余额”三栏式。银行存款支出数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，...

依据会计凭证，出纳需登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，记录所有涉及现金和银行存款的收入和支出事项。其他无关事项不予以记录。例如：1. 9月20日，提取现金100元，分录为：借记“库存现金”100元，贷记“银行存款”100元。2. 9月25日，销售收入500元以现金形式收取，分录为：借记“库存现金”...

出纳按会计凭证登记现金日记账，凡是与现金相关的收入或支出记账，其他的不记。具体填写要求如下：一、余额“余额”栏涉及到公式：本日余额＝上日余额＋本日借方－本日贷方期末余额=期初余额+本期增加－本期减少指现金实际收付的金额在每日终了应该分别计算，现金收入和支付的合计金额。结出余额。还有将...

1. 现金日记账填写样本：现金日记账是记录出纳人员按顺序逐笔登记的现金收支业务的账簿。它主要分为现金收入日记账和现金支出日记账两种类型。2. 银行日记账填写样本：银行日记账通常指的是多栏式银行存款日记账，它根据不同的贷方科目和借方科目设置专栏，按照时间顺序和分类详细反映与银行存款收支相关的...

现金日记账是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。根据发生的业务日期按顺序进行逐笔登记，并将记帐凭证号登录在现金日记中，登满一页盖“过次页”，...