如何订制报账制度?
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发布时间:2022-05-18 04:41
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时间:2023-10-09 08:49
财务报账制度
1、目的
规范公司财务报销,使财务报销有所依循,特制定本办法。
2、 职责
2.1经办人:整理、粘贴单据,填写《差旅费报销单》《费用报销单》《付款申请单》。
2.2往来会计:如涉及到采购供应商往来账的核对时,需往来会计确认金额。
2.3部门主管:负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查、初批;部门主管需在财务部门签留字
样备案。
2.4主管会计:负责对报销票据的合法性、完整性进行二级审查、复核。
2.5财务总监:按财务核决权限复核、核准,并按《付款计划》考虑资金的统筹按排。
2.6总经理或委托人:核准。
2.7出纳:复核报销单据签字完整性、单据完整性、大小金额等,并履行付款。
2.8会计:按会计制度账务处理。
2.9各文员:资料的传递及登记。
3、内容
3.1财务报销包含内容
3.1.1费用报销:具体明细详见财务部管理费用科目二级科目;
3.1.2流动资产采购报销;
3.1.3固定资产采购报销;
3.2各项财务报销所需报销单据及要求
3.2.1财务报销所需凭据
财务报销费用项
所需报销凭据
费用
差旅费
差旅报销单、出差申请单、出差报告、出差行程表、*、其他相关票据
其他费用
费用报销单、*、其他相关票据
流动资产采购
付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同(初次采购)、入库单、放行单或让步接收单、*、其他相关票据
固定资产采购
付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、入库单、放行单或让步接收单、*、其他相关票据
3.2.2财务报销单据要求
3.2.2.1原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规
定为准,特殊情况由财务中心把控落实,以可操作性为前提。任何不符合报销规定的单据,财务部门
有权拒绝,各级主管审核、审批也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。
3.2.2.2原始单据必须真实、清晰、完整,凡因涂改或撕裂引起原始单据模糊不清的,财务部有权拒绝报销;
3.2.2.3有关报销单据均由报销经办人亲自填写,做到内容完整、数据真实,符合财务制度规定。填写报销单
各要素齐全,如:日期、金额、附件张数、费用归属部门和用途等;
3.2.3单据整理、粘贴要求
3.2.3.1差旅费单据整理要求
第一层:差旅报销单;
第二层:票据粘贴单:区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类,再各类发
票按行程时间顺序粘贴;
第三层:出差行程表;
第四层:出差申请单;
第五层:出差报告
3.2.3.2其他费用单据整理要求
第一层:费用报销单;
第二层:票据粘贴单:单据按费用类别分类,粘帖在票据粘贴单上,并在粘贴单上写明所附单据的张数;
第三层:其他相关单据;
第四层:报销明细清单(单据数量比较烦杂)。
3.2.3.3流动资产、固定资产采购单据整理要求
第一层:付款申请单;
第二层:采购申请;
第三层:采购订单;
第四层:采购合同(初次采购);
第五层:采购*;
第六层:采购入库单;
第七层:放行单或让步接收单
3.3财务核决权限
详见公司《财务核决权限》
3.4财务报销流程:
3.4.1报销时间:财务部每周二和周五接受各部门财务报销,其他时间不接受报销(紧急事宜和大宗料款
除外)。
3.4.2传递流程:
人员 工作 时间
经 办 人 整理、粘贴、填写报销单据
往来会计 供应商往来账的核对、确认 当天
部 主 管 审查报销的实质性、合理性 当天
部门文员(兼职) 登记、统一传递给主管会计 当天
主管会计 审查、复核报销票据的合法性、完整性 当天
财务部文员(兼职) 统一传递财务总监 当天
财务总监 复核、核准,资金安排 当天
财务部文员(兼职) 统一传递到总经办秘书 当天
总经办秘书 统一传递到总经理 当天
总经理或委托人 核准 当天
总经办秘书 统一传递到部门文员 当天
各部门文员 统一交财务部会计 当天
会计、主管会计 账务处理、转出纳复核并付款 当天
出纳 复核单据并履行付款 (或按总监资金安排)
3.5财务报销时间
3.5.1员工出差返回公司后,于5个工作日内报销;
3.5.2原则上当月发生费用当月取得票据当月报销,部门主管有及时催报的义务(制度或合同另有规定除外、
资金安排另有规定除外)。
4、相关表单
《差旅费报销单》
《费用报销单》
《付款申请单》
《部门财务报销登记表》
报账制度
如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;法律依据:《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算,填制会计凭证,登记会计帐簿,编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核...
中小企业如何建立健全完整的报账制度?
可以设计或完善以下制度:1)报销(报账)管理办法。主要规定报销时间、报销单填写要求、签署要求、审核人、批准人、金额权限、流程,以及奖惩规定,等等。力求简单明了,具有可执行性。2)报销(报账)流程 3)需要表单样板或模板 流程图可参考如下(原创):...
什么是报账制度
2. 流程概述:报账流程一般包括以下几个步骤。员工在产生费用后,首先需要收集和整理相关的发票、收据等原始凭证。然后,员工需要填写报销申请,经过部门负责人或上级的审批。审批通过后,财务部门会核对票据和申请的真实性、合法性,然后进行结算,将费用记入账目。3. 目的和作用:报账制度的实施,主要是为...
什么是报账制
报账制的核心流程包括提交报销申请、审核报销申请和支付报销金额三个步骤。员工在产生相关费用后,需按照规定填写报销申请表,并附上相关凭证或票据。报销申请提交后,需要经过财务部门或相关负责人的审核,确认其真实性和合理性。审核通过后,财务部门会按照规定的程序支付报销金额。报账制的应用范围非常广泛,...
怎么定财务报账制度
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面,并保证正面朝上,不得倒置;5、报销流程:①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后,并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字;②、报销单送本...
一个企业如何合理的制定财务制度?
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公司费用报销制度及报销流程
2、采购完成后采购员应在一周内报账,采购员持有效单据到财务部结算,即必须附有正确及有效的票据来证实支出,收据、发票必须是正本,并加盖对方公章,复印件、白条将不予受理,采购员采购时应尽可能要求供应商开发票(注:若不能取得收据原件应取得收据传真并同时注明该传真件与原件同具法律效力),交回...
什么叫报帐制
报账制是一种以实际发生费用为依据的财务管理方式。在这种制度下,员工或部门在发生业务支出后,需要凭借有效的票据、凭证等相关证明材料,向企业的财务部门进行报销,以此来核销相关费用。这种制度的主要目的是确保企业的财务支出有明确的记录,便于管理和控制成本。报账制的特点 1. 真实性:报账制强调实际...
一般小企业的报销制度?
(二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账;(三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;(四)报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销(由双方当面对“借款单”剪角为凭);(五)请款购置固定资产和低值易...
如何制定公司财务制度?
财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度;财务管理...