去年做账借：银存1100贷：主营业务收入100销项税1000，收入与税费做反了，怎么改

发布网友发布时间：2022-05-18 18:43

共5个回答

热心网友时间：2023-10-23 23:29

以前年度损益调整

不能通过主营业务收入了，因为每年的主营业务收入都要结转到本年利润，早已经清零了
这*应该是销项的吧？

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交*-销项税额

然后也涉及到所得税的调整
借：应交税费--应交所得税
贷：以前年度损益调整

最后结转转利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

当然，还有资本公积要计提

热心网友时间：2023-10-23 23:29

1、冲红法:
借:银行存款 -1100
贷:主营业务收入 -100
贷:应交税费——*——销项税-1000
再做正确的:
借:银行存款 1100
贷:主营业务收入 1000
贷:应交税费——*——销项税-100
2、差额更正:
贷:主营业务收入900
贷:应交税费——*——销项税-900（更正某号记账凭证多记销项税）

热心网友时间：2023-10-23 23:30

账错了没关系，主要是税啊，有没有报错，如果你的单位金额不高就可以直接再今年冲，做个相反分录或者红字冲了就行，如果是万元单位，就得看要不要调以前年度损益了，还要看税这块怎么调整。

热心网友时间：2023-10-23 23:30

你好，
如果是一般纳税人，*是按月申报的，分录中”应交税金“科目修改为”应交税费“。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交*——销项税
如果是小规模纳税人，税务局也核定你们按季度申报，这个分录中的”应交税费——应交*“后面没有*明细科目。
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费——应交*
不需要做转出。季度申报时，按”应交税费——应交*“科目贷方余额申报交纳。

热心网友时间：2023-10-23 23:31

如果过了资产负债表报告日，只能调整当期收入和税费。如果属于资产负债表日后事项，则通过以前年度损益调整。