后续补税的进口增值税不能认证抵扣应该要记入哪个科目？5
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发布时间：2023-09-25 18:06
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热心网友
时间：2024-11-16 07:47
2.海关进口*计入原材料或生产成本科目；
3.海关进口关税可以通过国税*一般纳税人-海关凭证抵扣进行抵扣（先下载国税通用税务数据采集软件，进入后填写海关完税凭证抵扣清单，数据申报后再进国税网-海关凭证抵扣导入就可以了）；计入*进项税额。（各省市的国税申报系统可能有差异）如下：
借：原材料（生产成本）
应交税费-应交*-进项税额
贷：银行存款（库存现金）
4.如果海关进口关税不能认证抵扣了，可一并计入原材料（或生产成本）科目。
5.请提问者把问题尽量说明的详细点！！！海关罚款、补缴的*是两个概念：
（1）如果是罚款：借：营业外支出 贷：银行存款（或库存现金）
（2）如果是补缴，可直接计入利润分配，不用通过*科目，年度汇算清缴清算时不会重复出错：借： 利润分配－未分配利润 贷：银行存款（或库存现金）
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时间：2024-11-16 07:47
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