多交增值税应该如何做帐务处理?
发布网友
发布时间：2022-04-27 00:30
共5个回答
热心网友
时间：2022-06-21 18:08
不管何种原因造成的，实际缴纳时都做：
借：应缴税金-未交*
贷：银行存款
做未交*转出：
借：应交税费-应交*-转出未交*
应交税费-应交*-转出多缴*
贷：应交税费-未交*
如果预缴税款业务：
借： 应交税费-应交*-已交税金
贷：银行存款
做转出未交*时，扣除已交税款则已。
如果是你误操作造成的：
数额大，与税管员协商，申请退税。数额小，在次月抵减税款。
次月做转出未交*时，减去多缴的税款就可
借：应交税费-应交*-转出未交*
贷：应交税费-未交*
应交税费-应交*-转出多缴*
扩展资料：
应交税费的主要账务处理：
应交*
1、企业采购物资等，按可抵扣的*额，借记本科目（应交*——进项税额），按应计入采购成本的金额，借记“材料采购”，“在途物资”或“原材料”，库存商品”等科目。
按应付或实际支付的金额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入物资发生的退货，做相反的会计分录。由运输单位造成的采购物资短缺，运输单位予以全额赔偿的。
应借记“银行存款”等科目，贷方按这部分物资的价款由“待处理财产损益”转出，按这部分物资的*由“应交税费---应缴*（进项税额转出）”予以转出。
2、销售物资或提供应税劳务，按营业收入和应收取的*额， 借记“应收账款”、“应收票据”、“银行存款”等科目，按专用*上注明的*额。
贷记本科目（应交*——销项税额），按实现的营业收入，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”科目。发生的销售退回，做相反的会计分录。
3、实行“免、抵、退”的企业，按应收的出口退税额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目（应交*——出口退税）。
4、企业本月交纳本月的*，借记本科目（应交*——已交税金）， 贷记“银行存款”科目。
5、企业本月月底有未交*，借记本科目（应交*——转出未交*），贷记：应交税费——未交*。下月缴纳时，借记应交税费——未交* ，贷记银行存款。
6、小规模纳税人以及购入材料不能取得*专用*的，发生的*应计入材料采购成本，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，贷记“银行存款”等科目。
参考资料来源：百度百科-应交税费
热心网友
时间：2022-06-21 18:08
热心网友
时间：2022-06-21 18:09
提问还有银行承兑怎么做会计分录
回答您好！
1、能退的话，直接原分录转回
2、不能退的话，应该可以抵扣的。
3、一般纳税人*的会计处理，标准版：
1.购进
借:原材料
应交税费-应交*（进项税）
贷:银行存款或应付账款
2.销售:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税费-应交*(销项税)
如果销项大于进项，做如下分录
3..1月末结转未交*：
借：应交税费-应交*（转出未交*）
贷：应交税费-未交*
借：主营业务税金及附加
贷：应交税费-城建税等
3.2如果进项大于销项（有些观点是不用做，但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录）
借：应交税费-未交*
贷：应交税费-应交*(转出多交*）
4.下月交上月*（如有）:
借:应交税费-未交*（等)
贷:银行存款
5、解释：无论是进项大于销项，还是销项大于进项，月末经会计处理后，应交税费-应交*二级科目余额为0，转到应交税费-未交*二级科目中。
开出承兑汇票时不做账，转让承兑汇票时
借：应付账款等
贷：应付票据
承兑汇票到期，支付货款
借：应付票据
贷：银行存款
收到银行承兑汇票时应该是：
借：应收票据
贷：应收帐款
到期时：
借：银行存款
贷：应收票据
热心网友
时间：2022-06-21 18:10
也就是在账上形成应交税金红字即可。
用以后的应交税金进行抵补即可。
热心网友
时间：2022-06-21 18:10
