小规模代开发票作废有留抵税,这次申报抵扣了如何做账？2
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发布时间：2023-10-01 03:45
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热心网友
时间：2024-11-15 22:00
作废：
借：主营业务收入
应交税费-应交*
贷：银行存款等
申报抵扣，按实交额
借：应交税费-应交*
贷：银行存款
小规模纳税人代开的*作废或冲红之后，已预缴的税款可以用于抵减当季度内新代开*需预缴的税款，也可在当月直接办理退税，或者在季度申报结算后产生“应退税额”时再申请退税。
