某企业发生以下经济业务,要求编制会计分录
发布网友
发布时间：2022-04-26 22:45
共3个回答
热心网友
时间：2022-06-19 08:34
2.借：银行存款500000、贷：实收资本500000
3.借：库存商品300000、借：应交税费—应交*（进）48000、贷：应付账款348000
4.借：银行存款30000、贷：应收账款30000
5.借：库存现金4500、贷：银行存款4500
6.借：短期借款9000、贷：银行存款9000
7.借：应付账款30000、贷：银行存款30000
8.借：其他应收款—张某9000、贷：库存现金9000
9.借：销售费用—工资80000、借：管理费用—工资50000、贷：应付职工薪酬—工资130000
10.借：应付职工薪酬—工资130000、贷：银行存款130000
11.借：原材料480000、借：应交税费—应交*（进）81600、贷：银行存款561600
12.借：财务费用—利息5000、贷：应付利息5000
13.借：银行存款580000、贷：营业收入500000、贷：应交税费—应交*（销）80000
14.借：固定资产120000、借：应交税费—应交*（进）20400、贷：银行存款140400
15.借：管理费用—水电费5000、贷：银行存款5000
16.借：应交税费6000、贷：银行存款6000
17.借：销售费用—广告费50000、贷：银行存款50000
拓展资料：
编制会计分录有哪些简单方法?
编制步骤
第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用(成本)、利润;
第二，确认会计科目，记账方向(借或贷);
第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方;
第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等。
格式和要求
第一，先借后贷;借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应该错开;在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
第二，贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。
会计分录的种类包括简单分录和复合分录两种，其中简单分录即一借一贷的分录;复合分录则是一借多贷分录、多借一贷以及多借多贷分录。
需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多带的会计分录。但在某些特殊情况下为了反映经济业务的全貌，也可以编制多借多贷的会计分录。
热心网友
时间：2022-06-19 08:34
应交税费——应交*（进项税额）7680
贷：应付账款 55680
借：在途物资——甲材料 2720
贷：银行存款 2720
借：原材料——乙材料 72000
应交税费——应交*（进项税额） 11520
贷：银行存款 83520
借：原材料——甲材料 50720
贷：在途物资——甲材料 50720
借：预付账款 10000
贷：银行存款 10000
借：应付账款 55680
贷：应付票据 55680
借：原材料——丙材料 100000
应交税费——应交*（进项税额） 16000
贷：预付账款 116000
借：预付账款 16000
贷：银行存款 16000
借：在建工程 200000
应交税费——应交*（进项税额）32000
贷：银行存款 232000
借：在建工程 500
贷：银行存款 500
借：固定资产 20500
贷：在建工程 20500
热心网友
时间：2022-06-19 08:35
应交税费——应交*（进项税额）7680
贷：应付账款55680
借：在途物资——甲材料2720
贷：银行存款2720
借：原材料——乙材料72000
应交税费——应交*（进项税额）11520
贷：银行存款83520
借：原材料——甲材料50720
贷：在途物资——甲材料50720
借：预付账款10000
贷：银行存款10000
借：应付账款55680
贷：应付票据55680
借：原材料——丙材料100000
应交税费——应交*（进项税额）16000
贷：预付账款116000
借：预付账款16000
贷：银行存款16000
借：在建工程200000
应交税费——应交*（进项税额）32000
贷：银行存款232000
借：在建工程500
贷：银行存款500
借：固定资产20500
贷：在建工程20500
资料扩展：
财务做账触发条件主要有两个，一个是付款，一个是*。至于合同，实话实说，很多会计都没机会见到，更不要说事前参与合同审核了。所以实务中会计做账的逻辑，开*了，挂个应收，收到*，挂个应付，付钱了，冲应付，收钱了，冲应收（也有更简单的，绕过往来科目，直接银收银付）。以上面这道题为例，公司计划花9000万买一套设备，分期三年支付，合同已经签了，到了财务手里，财务会怎么做？一般什么都不会做，确认合同资产、合同负债都是理论，只有一份合同，谁知道会不会真的执行？那么设备安装好了要不要做账？也不会做，财务在办公室，现场情况要工程部的确认后才能定，工程部找财务只有一个可能，就是要付款了。所以设备安装完毕，投入使用状态理论上要转固定资产，但实务中往往不会同步，要等到各种手续办完才行。（这也是每到年底财务部经常给包工头带农民工堵门的原因之一，工程方认为自己活都干完了，凭什么不付款？财务部认为少一个签字，这钱都不能付，否则黑锅就自己背。）
最后聊聊那个未确认融资费用，实话讲这种费用在实务中确认的不多（只有上市公司年审时会有事务所同志帮忙调整），不是会计水平不行，还是*问题——供应商一张9000万的*开过来，你账上是8800万，还差200万对不上怎么办？抵扣抵多少，上面来查账怎么解释？都麻烦，多一事不如少一事，还是按*和付款最简单直接，一查都是账证相符，账实相符。
总结一下，会计分录的编制逻辑就两条，一个是收付实现制，这个偏实务，按原始单据做账；一个权责发生制，偏理论，按需要来（考试的时候或利润要*的时候）。
