在银行余额调节表中,怎样区分银行已收企业未收,银行已付企业未付,企业...

发布网友发布时间：2022-04-26 02:59

共2个回答

热心网友时间：2023-01-15 18:14

直接通过银行存款日记帐与银行对帐单进行逐笔核对，对不上的内容就可以做为未达帐项。
1.银行的对账单里有的，而企业的银行存款日记帐里没有，那就属于银行已收或银行已付、企业未收或企业未付。
（比如说，有笔钱进了银行账户，企业因为没有去银行拿单据，而没有填写会计凭证）
2.相反的，企业的银行存款日记帐里有，而银行的对账单里没有，那就属于企业已收或企业已付、银行未收或银行未付。
（比如企业月底时给客户开出一张支票，企业是根据支票头和对方的*填写会计凭证并已当月入账，而银行要迟一天也就是第二个月初时才支付支票的款项。）
把以上的两项内容写入银行余额调节表就是编制银行余额调节表。

热心网友时间：2023-01-15 19:32

呵呵，这个不是区分，而是要逐笔核对。
以企业的“银行存款”会计账户下的明细，来逐笔核对银行提供的对账单的每笔明细，相同的打上勾，你会发现有些是两边都对不上的，那就是未达账项。
1.如果是银行的对账单有的，而企业账户里没的，那就是银行已收或已付，企业账户需要作出调整。（比如说，有笔钱进了银行账户，企业因为没有去银行拿单据，而没有填写会计凭证）
2.相反，如果是企业账户里有已收到或已付出的，而银行对账单上没有反映，那就是银行对账需要作出调整。比如企业月月底时给客户开出一张支票，企业是根据支票头和对方的*填写会计凭证并已当月入账，而银行那里要迟一天也就是第二个月初才支付支票的款项。