12月份公司小规模，当月计提*时：借应收账款 贷：主营业务收入 贷应交税费――应交*
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发布时间：2022-04-26 06:35
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热心网友
时间：2023-10-08 18:25
1月份的会计分录：
借：银行存款/应收账款 1 005 409.64
贷：主营业务收入 905 774.45
应交税费——应交*（进项税额） 99 635.19（905774.45*11%=99635.19）
借：银行存款/应收账款 1 123 452.59
贷：主营业务收入 1 090 730.67
应交税费——应交*（进项税额） 32 721.92（1090730.67*3%=32721.92）
1. 假设131 177.53元全部认证并申报抵扣，则做分录：
借：应交税费—应交*（进项税额） 131 177.53
贷：银行存款/应付账款 131 177.53
2. 假设131 177.53元全部认证，但未申报抵扣，则做分录：
借：应交税费—应交*（待认证进项税额） 131 177.53
贷：银行存款/应付账款 131 177.53
3. 假设下月申报抵扣，则做分录：
借：应交税费—应交*（进项税额） 131 177.53
贷：应交税费—应交*（待认证进项税额） 131 177.53
热心网友
时间：2023-10-08 18:25
你做的对。追问可是要把这些税金转到“应交税费――未交*”怎么取数和怎么结转，这个我就不清楚了
借:应收账款 贷:主营业务收入;应交税费—应交增值税(销项税费) 他的记 ...
一、借：应收账款-- 贷：主营业务收入-- 应交税金---应交增值税（销项税额）-- 二、应交税费—应交增值税（销项税费） 的记账凭证是“转帐凭证”，因为还没有收到货款，结转销售，如果货款收到，那就使用“收款凭证”了。
借:应收账款 贷:主营业务收入,应缴税费(销项税额)
借：应收账款/××× 贷：主营业务收入 应交税金/应交增值税/销项税额 这是货物销售出去的凭证做法，应收账款是写对应公司的名称，主营业务收入也就是说你不含税开出的金额，而下面的应交税金/应交增值税/销项税额就是说你这张开出去的发票中的税额，希望能让你理解 ...
为什么借记“应收帐款”、贷记“主营业务收入”?
应收账款时资产类科目，借方增加，贷方减少 主营业务收入属于损益类科目，借方减少，贷方增加 应交税费属于负债类客服。借方减少，贷方增加 销售商品，应收账款增加，收入增加，应交税随之增加，所以 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项）温馨提示：以上信息仅供参考，不作任何建议。
...为借:预收账款,贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税?
借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 企业在收到预收款项时，先列入“预收账款”的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入“预收账款”的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后“预收账款”的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同...
小规模纳税人收入的账务处理,增值税要分开作吗?
是的，小规模纳税人确认的收入，应交增值税要分开做：发生时做：借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 如果小规模纳税人月收入不足30000元，应交增值税照正常做：不用在税局备案，直接减免。借：库存现金/银行存款、应收账款)贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 减...
小规模公司代开专票如何做分录?
小规模公司代开专票如何做分录？1、小规模企业到国税代开专用发票时:借:应收账款 贷:主营业务收入(或其他业务收入科目)应交税费--应交增值税 2、结转对应增值税时:借:应交税费--应交增值税 贷:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-...
小规模纳税人免交增值税会计分录
小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票,需要缴纳增值税,可能还需要缴纳地税局征收的附加税费(城市建设维护税、教育费附加、地方教育费附加)实现销售时:借:应收账款、银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费--应交增值税代开发票时,缴纳增值税借:应交税费--应交增值税贷:银行存款如果同时缴纳了附加税费...
借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费,银行存款。用收付转记账凭证中...
借：应收账款，贷：主营业务收入、应交税费；用转账凭证。借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费；用收款凭证。以上两者都可以用记账凭证。
...确认销售收入时 借:应收账款 贷:主营业务收入 啥时候还需要贷应交...
销售商品确认销售收入时，同时确认应交税费-应交增值税（销项税额）借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费―应交增值税（销项税额）
小规模企业主营业务收入会计分录怎么做
小规模主营业务收入会计分录?小规模主营业务收入会计分录销售货物,提供劳务时:借:银行存款/应收账款贷:主营业务收入应交税金-应交增值税下月缴纳增值税:借:应交税金-应交增值税贷:银行存款疫情减免增值税分录怎么处理?疫情减免增值税分录借:应交税费--应交增值税贷:其他收益--减免税款《财政部税务...
