企业所得税季度申报表(A类)如何正确填写

发布网友 发布时间：2022-04-26 06:35

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热心网友 时间：2022-06-24 18:47

营业外收入照实填写就行，因为没有营业收入和营业成本，不影响填写企业所得税申报表（A类）季度报表。

全部计入营业收入：

营业收入：账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。

利润总额：财务会计报表（损益表或利润表）上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。

企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）中：

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入（季度累加）

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本（季度累加）

3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出（季度累加）。

扩展资料

账务处理

①企业转让固定资产时，先结转固定资产原值和已提累计折旧额，借记“固定资产清理”、“累计折旧”科目，贷记“固定资产”科目；收到双方协议价款，借记“银行存款”，贷记“固定资产清理”科目；最后结转清理损益，若转出价款高于固定资产账面净值，借记“固定资产清理”科目，贷记“营业外收入”科目。

②企业处置无形资产时，应按实际收到的金额等，借记“银行存款”等科目，按已计提的累计摊销，借记“累计摊销”科目，按应支付的相关税费及其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其账面余额，贷记“无形资产”科目，按其贷方差额，贷记“营业外收入——处置非流动资产利得”科目，已计提减值准备的，还应同时结转减值准备。

热心网友 时间：2022-06-24 18:47

企业所得税季度预缴纳税申报表《A类》中：

一.营业收入=主营业务收入+其他业务收入《季度累加》；

二.营业成本=主营业务成本+其他业务成本《季度累加》；

三.利润总额=营业收入/营业成本/营业税金及附加/营业费用/销售费用/管理费用/财务费用+营业外收入/营业外支出《季度累加》。

希望我的回答对你有所帮助！望采纳

热心网友 时间：2022-06-24 18:48

追答季度预缴，营业成本有的说是不包括期间费用和税金附加－－－无所谓。你可按利润表上的营业成本填。
弥补亏损是按纳税调整之后的数据。