在财务报表中,CFO、CFI和CFF各代表什么意思

发布网友 发布时间：2022-04-26 06:35

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热心网友 时间：2022-06-24 18:48

在财务报表中，CFO、CFI和CFF指的是：

1、CFO指的是：经营活动产生的现金流量净额，是与生产商品、提供劳务、缴纳税金等直接相关的业务所产生的现金流量。

2、CFI指的是：投资活动产生的现金流量净额，包括为正常生产经营活动投资的长期资产以及对外投资所产生的股权与债权，反映的是企业长期资本（股票和债券、贷款等）筹集资金状况。

3、CFF指的是：融资活动的现金流量。

扩展资料：

财务报表的组成

1、资产负债表(Balance Sheet / Statement of Financial Position) 它反映企业资产、负债及资本的期未状况。长期偿债能力，短期偿债能力和利润分配能力等。

2、利润表(或称损益表) (Income Statement/Profit and Loss Account) 它反映本期企业收入、费用和应该记入当期利润的利得和损失的金额和结构情况。

3、现金流量表 (Cash Flow Statement) 它反映企业现金流量的来龙去脉，当中分为经营活动、投资活动及筹资活动三部份。

4、所有者权益变动表(Statement of change in equity) 它反映本期企业所有者权益(股东权益)总量的增减变动情况还包括结构变动的情况，特别是要反映直接记入所有者权益的利得和损失。

参考资料来源：百度百科-财务报表

参考资料来源：百度百科-现金流量表

热心网友 时间：2022-06-24 18:48

CFO(Chief Financial Officer)：财务总监，指公司首席财政官或财务总监，是现代公司中最重要、最有价值的顶尖管理职位之一，是掌握着企业的神经系统（财务信息）和血液系统（现金资源）灵魂人物。

CFI：投资活动产生的现金流量净额 CFI abbr. Cash flows from investing activities 

CFF：融资活动的现金流量 CFF abbr. Cash flows from financing activities

扩展资料

CFO财务总监的工作职责和权限

要充分发挥财务总监的作用，就必须对财务总监的职责和权限进行科学、明确的界定和规范。在确保实现财务总监工作目标的前提下，既不可盲目扩大财务总监的职权，同时必须注意防止财务总监有责无权。企业集团在独立设立财务总监的条件下（即与总会计师分设），其主要权责应当包括：

1、审核集团公司的重要财务报表和报告，与集团公司总经理共同对财务报表和报告的质量负责；

2、参与审定集团公司的财务管理规定及其他经济管理制度，监督检查集团子公司财务运作和资金收支情况；

3、与集团公司总经理联合审批规定限额范围内的企业经营性、融资性、投资性、固定资产购建支出和汇往境外资金及担保贷款事项；

4、参与审定集团公司重大财务决策，包括审定集团公司财务预、决算方案，审定集团公司重大经营性、投资性、融资性的计划和合同以及资产重组和债务重组方案，参与拟订集团公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

5、对董事会批准的集团公司重大经营计划、方案的执行情况进行监督；

6、依法检查集团公司财务会计活动及相关业务活动的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止违反国家财经法律法规的行为和可能造成出资者重大损失的经营行为，并向董事会报告；

7、组织集团公司各项审计工作，包括对集团公司及各子公司的内部审计和年度报表审计工作；

8、依法审定集团公司及子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项。

以上八项权责，从集团公司财务活动的事前、事中、事后监督进行了规范，对集团公司财务活动的制度方面、资金方面、人员方面的控制也得到明确。但为确保集团公司财务总监履行好这八项权责，同时必须明确其应当承担的经济和法律责任。

这些责任包括：

（1）对报出的集团公司的财务报表和报告的真实性，与总经理共同承担责任；

（2）对集团公司因财务管理混乱、财务决策失误所造成的经济损失承担相应责任；

（3）对集团公司重大投资项目决策失误造成的经济损失，承担相应责任；

（4）对集团公司严重违反财经纪律的行为承担相应责任。

在集团公司财务总监和总会计师没有分设的情况下，财务总监除履行上述八项权责，承担上述四项经济和法律责任外，还应按照*颁布的《总会计师条例》履行相应权责和承担相应责任。

参考资料：百度百科-首席财务官 （首席财务官(CFO)）

热心网友 时间：2022-06-24 18:49

CFO——经营活动产生的现金流量净额。

CFI——投资活动产生的现金流量净额。

CFF——融资活动的现金流量。

现金流量表是提供公司在给定期间的现金收入(receipts)与现金支出(payments)信息的报表。

现金流量分为：经营活动现金流(Cash flow from operating，CFO)/投资活动现金流(Cash flow from investing activities，CFI)/融资活动现金流(Cash from financing activities，CFF )。

现金流量等式：CFO+CFI+CFF=现金与现金等价物的期间变动(change in cash and cash equivalents)。

现金与现金等价物的期间变动(change in cash and cash equivalents)+现金与现金等价物起初余额(beginning cash and cash equivalents)=现金与现金等价物的期末余额(ending cash and cash equivalents)。

扩展资料：

一、经营活动现金流主要包括：

(1)从客户处收到的现金(receipts from customers)

(2)支付给供应商的现金(payments to suppliers)

(3)支付经营费用的现金(payment for operating expenses)

(4)支付利息费用的现金(payment for interest expense)

(5)支付税收费的现金(payment for tax expense)

(6)持有交易类(held for trading)证券的买卖产生的现金流

二、投资活动现金流主要包括：

(1)购置长期资产所支付的现金(payments to acquire long-term assets)

(2)出售长期资产所收到的现金(receipts from sale of long-term assets)

(3)买入非交易类证券所支付的现金(payments to buy non-trading securities)

(4)卖出非交易类证券所收到的现金(receipts from sale of non-trading securities)

(5)贷款给其他人所支付的现金(payments to loan to others)

(6)收回贷款本金所收到的现金(receipts from loan principal recovery)

三、融资活动现金流主要包括：

(1)发行股票所收到的现金(receipts from issuing stock)

(2)回购股票所支付的现金(payments to repurchase stock)

(3)发行债券所收到的现金(receipts from issuing bonds)

(4)偿付债券本金所支付的现金(payments to repay bonds)

(5)取得借款所收到的现金(receipts from borrowing)

(6)偿付借款本金所支付的现金(payment to repay borrowing)

参考资料来源：百度百科-现金流量表

热心网友 时间：2022-06-24 18:49

热心网友 时间：2022-06-24 18:50