一般的增值税专用发票如何抵扣?如何计算?

发布网友发布时间：2022-04-26 18:03

共3个回答

热心网友时间：2023-10-19 23:11

一般的*专用*抵税，你首先必须是一般纳税人，是你取得的*专用*到税务局人证，就是你的当月进项税金，然后你当月的销售收入应交的销项税金与当月进项税金相抵，是正数，你当月要交税金，是负数，就是留抵税金．如进项*金额10万，税金是1.7万，销售是11万，税金是1.87万，那本月应交*税金为1.87-1.7＝0.17万．留抵是相反的．

热心网友时间：2023-10-19 23:12

1.76049是价税合计还是金额？
若为价税合计，则76049/1.17为销项金额；否则76049×0.17为销项金额；
2.你公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
若为一般纳税人，则可以抵扣进项税额为公司购进的*专用*抵扣联上注明
的税额合计数（固定资产等出外）；若没有进项税则不得抵扣。
若为小规模纳税人，则不得抵扣任何进项税额。

热心网友时间：2023-10-19 23:12

1.
关于**抵扣，这是一般纳税人的业务范围，如果不是一般纳税人，不涉及增值专用*抵扣的问题。现在假设甲方是一般纳税人。甲方已经将采购完的货物进行了销售，并开具了*，现在必须要取得供货方即丙的*专用*，否则，不能进行抵扣，当月要按给乙方开具的*专用*上的税额向国税局进行交*。
2.
现行法律规定，一般纳税人的每月要交纳的*是销项税额减去进项税额（假定甲方没有进项税额转出）的差额，销项税额就是甲给乙开具的*上的税额，进项税额是丙给甲开具的*上的税额。现在如果丙不给甲开具*，则现在进项税额为零，要将销项税额全部交税。
3.
采购时甲方付款给丙方，应该向丙索取*专用*，只有这样，甲才能进行*抵扣，才能不会给企业增加损失。
4.
如果是小规模纳税人，采购时也要取得*，否则只有出库没有入库，期末库存是负数，会计可以暂时估价入账，但不能永远估价下去。