写会计分录(记得写清明细账户,二级科目) 亨利公司为增值税一般纳
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发布时间：2023-10-15 05:02
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时间：2024-07-24 17:00
贷：主营业务收入 380000
贷：应交税费-应交*-销项税额 64600
2、借：银行存款 1404
贷：其他业务收入 1200
贷：应交税费-应交*-销项税额 204
3、借：销售费用-广告费 8600
贷：银行存款 8600
4、借：营业外支出-捐赠支出 30000
贷：银行存款 30000
5、借：主营业务成本 196000
贷：库存商品-A产品 110000
-B产品 86000
6、借：其他业务成本 1000
贷：原材料-丙材料 1000
7、借：营业税金及附加 29000
贷：应交税费-应交营业税 18000
-应交城市维护建设税 11000
8、借：主营业务收入 380000
借：其他业务收入 1200
贷：本年利润 381200
同时：
借：本年利润 264600
贷：主营业务成本 196000
贷：其他业务成本 1000
贷：营业外支出 30000
贷：销售费用 8600
贷：营业税金及附加 29000
9、本月本年利润=381200-264600=116600元
本月企业所得税=116600*25%=29150元
借：所得税费用 29150
贷：应交税费-应交企业所得税 29150
同时：借：本年利润 29150
贷：所得税费用 29150
10、借：本年利润 880060
贷：利润分配-未分配利润 880060
11、借：利润分配-提取法定盈余公积 88006
贷：盈余公积 88006
12、借：利润分配-应付股利 580000
贷：应付股利 580000
13、借：利润分配-未分配利润 668006
贷：利润分配-提取法定盈余公积 88006
利润分配-应付股利 580000
