总公司与分公司之间管理费如何做账？2

发布网友发布时间：2023-09-23 07:11

共2个回答

热心网友时间：2024-11-18 11:25

　　这要看二级公司之间的关系。
　　（1）如果都是独立法人主体，那么上交管理费就应属于利润分配范畴.
　　分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费
　　贷:银行存款，或内部往来
　　上级公司做相反的会计科目。
　　（2）如果分公司属非法人企业，只是上级公司的全资的分支机构，虽然核算形式上是相对独立的，而非独立的核算单位
　　分公司:
　　借:管理费用——上交上级管理费
　　贷:银行存款或内部往来
　　上级公司:
　　借:银行存款
　　借:管理费用——下级上交管理费用（负数填列）
　　最后全公司报表合并后，内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。

热心网友时间：2024-11-18 11:25

　　这要看二级公司之间的关系。\x0d\x0a　　（1）如果都是独立法人主体，那么上交管理费就应属于利润分配范畴.\x0d\x0a　　分公司:借:利润分配_上交上级公司管理费\x0d\x0a　　贷:银行存款，或内部往来\x0d\x0a　　上级公司做相反的会计科目。\x0d\x0a　　（2）如果分公司属非法人企业，只是上级公司的全资的分支机构，虽然核算形式上是相对独立的，而非独立的核算单位\x0d\x0a　　分公司:\x0d\x0a　　借:管理费用——上交上级管理费\x0d\x0a　　贷:银行存款或内部往来\x0d\x0a　　上级公司:\x0d\x0a　　借:银行存款\x0d\x0a　　借:管理费用——下级上交管理费用（负数填列）\x0d\x0a　　最后全公司报表合并后，内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉。不影响全公司对外披露会计信息的真实性，也不影响纳税。