上月发票开错,本月开了红字发票怎么做会计分录
发布网友
发布时间：2023-07-16 11:10
共5个回答
热心网友
时间：2023-12-31 23:05
资深会计王姐手把手教会计小白，专用*和普通*的红字*的不同情况的开具方式，以及开具红字*的做账附件介绍。开具*注意事项。会计小白都会了，你会了吗？
热心网友
时间：2023-12-31 23:06
本月开了红字*只要将原蓝字*以负数的形式冲正即可，借：应收账款（负数），贷：营业收入（负数），应交税费、*、销项税额（负数）。
一、*开错后的处理办法：
开具**当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的*联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废**须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用*（含未打印的专用*）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。
二、作废条件的标准：
1、收到退回的*联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
2、销售方未抄税并且未记账；
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用*代码、号码认证不符”。
三、*已跨月或不符合作废条件的处理方法：
开具*后，如发生销货退回需开红字*的，必须收回原*并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具*后，如发生销售折让的，必须在收回原*并注明“作废”字样后重新开具销售*或取得对方有效证明后开具红字*。
*一般纳税人开具*专用*后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合*作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用*。
税务机关为小规模纳税人代开专用*，需要开具红字专用*的，按照一般纳税人开具红字专用*的方法处理。
热心网友
时间：2023-12-31 23:06
根据红字*做分录
1.冲减收入
借：应收账款-甲公司 33930（红字）
贷：主营业务收入-a产品 10000 （红字）
主营业务收入-b产品 18000 （红字）
主营业务收入-c产品 1000 （红字）
应交税金-应交税金-销项税金 4930 （红字）
2.冲减成本
借：主营业务成本 25890 （红字）
贷：库存商品-产品a 8800 （红字）
库存商品-产品b 16200 （红字）
库存商品-产品c 890 （红字）
根据新开的蓝字做分录
确认收入
借：应收账款-甲公司 33930
贷：主营业务收入-a产品 10500
主营业务收入-b产品 18500
应交税金-应交税金-销项税金 4930
2结转成本
借：主营业务成本 25000
贷：库存商品-产品a 8800
库存商品-产品b 16200
热心网友
时间：2023-12-31 23:07
热心网友
时间：2023-12-31 23:07
直接把上个月做的那张*的分录冲销就可以了
如果没有直接冲销功能，就手动做一笔冲销的，分录科目都一样，金额做相反数就行了。
