【职乐企服】有人知道什么是财税优化么?
发布网友
发布时间：2022-04-25 00:03
共4个回答
热心网友
时间：2023-05-02 08:50
纳税筹划是一种管理思想，是在不违反税法及相关法律法规的前提下，对涉税事项作出的一项事先安排，是企业为实现其财务管理目标而进行的一系列谋划活动。
方法一：减少应纳税额
一、利用税收优惠*筹划法
1、利用免税*一种是税基式免税，通过直接减少计税依据的方式。一种是税款免税。企业在进行纳税筹划时，可以利用这两种免税方式。例如，国债利息收入和居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益是免税的，那么企业可结合自身情况投资*财政部门发行的国债，或者进行长期股权投资。
2、利用减税*企业所得税优惠税率有20%、15%和10%，具体适用情形有以下几种，企业可结合实际情况，合理规划匹配最优税率。（1）20%自2019年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业1、年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额的基础上再减半征收，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按2.5%纳税）；2、对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（相当于按10%纳税）。小型微利企业是指从事国家非*和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。另外，2021年*工作报告中指出，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不到100万元的部分，在现行的优惠*基础上，再减半征收所得税，也就是减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。（2）15%①国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。②对经认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税。③对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业，自2014年10月1日起，可减按15%的税率征收企业所得税。④自2019年1月1日起至2021年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。⑤对设在横琴新区、平潭综合实验区和前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。⑥对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。（3）10%国家鼓励的重点集成电路设计企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。
3、利用退税*退税*一般适用特定的企业，企业需结合自身的行业来筹划享受相应的*。比如，自2007年1月1日起，对煤层气抽采企业的*一般纳税人抽采销售煤层气实行*先征后退*。对于一般纳税人软件企业来说，自产自销的软件产品，按13%税率征收*后，对其*实际税负超过3%的部分实行即征即退*。
4、利用税收扣除*企业应关注税基的扣除项目，在合法合规的范畴内，可以加大扣除项目的金额，以此来达到降低税负的目的。比如对于研发费用的投入增加，可实现研发加计扣除金额变多。企业安置残疾人员数量，支付给残疾职工工资可按其工资的100%加计扣除。
5、利用税率差异比如企业提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳*，经纪代理服务中的人力资源服务外包销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。一般纳税人：（1）选择一般方法：以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金为销售额，适用税率为6%。（2）选择简易计税：以取得的全部价款和价外费扣除受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金为销售额，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳*。企业综合考虑自身业务发展的需要，选择适用的税率。
6、利用分劈技术企业可以把公司的业务分劈为两项或多项业务，以此来达到降低税率的目的。比如，一家卖净水设备的环保公司，净水设备的价格为3万元，客户购买产品后可免费提供安装等技术服务，那么企业卖一台设备需缴纳13%的*。如果把这项业务分劈成两项业务，卖产品2.5万，5000元为安装技术服务，那么这部分安装费的*税率为6%。
7、利用税收抵免税收抵免主要有两种形式，一个是投资抵免，另一个是国外税收抵免。比如创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可按其投资额的70%在当年抵扣该企业的应纳税所得额，但股权持有须满2年。当年不足抵扣的，可在以后纳税年度结转抵扣。
二、转让定价筹划法
企业通过其关联企业采用非常规的定价方式和交易条件进行的纳税筹划。在这个交换和买卖过程中，达到均摊利润、转移收入的目的，从而降低纳税额。当然要注意价格的合理性，要控制在一定范围内。
方法二：递延纳税
递延纳税也就是企业推迟缴纳应纳税款的方法，当然不会减少纳税的绝对总额，但是货币具有时间价值，递延纳税的筹划方法可以使应纳税额的现值减少。比如企业可以选择适当的固定资产折旧方法，来达到递延纳税的目的。
热心网友
时间：2023-05-02 08:51
热心网友
时间：2023-05-02 08:51
财税*作为国民与国家之间就公*品交换性价比缔结和履行的权利与义务契约，二者之间权利与义务的公正平等与否，首先取决于财税权力本身的优劣，或者说合法与否，*基础如何？这是因为，权利是权力保障下的利益索取，义务是权力保障下的利益奉献。因此，权力的合法性就成为权利与义务分配公正平等与否的逻辑前提。毋庸置疑，越是具有合法性的财税权力，越是有助于国民与国家之间权利与义务分配的公正与平等，越是能够增进全社会和每一个国民的福祉总量；相反，越是缺少合法性的财税权力，越是会加剧国民与国家之间权利与义务分配的不公正与不平等，越是会消减全社会和每一个国民的福祉总量。
正如权力是管理者拥有，并迫使被管理者不得不服从的一种强制力量（暴力强制与行政强制）一样，财税权力也是财税治理者——*拥有，并迫使被管理者——国民不得不服从的一种强制力量。需要特别强调的是，财税治理者——*及其*，同时也是被管理者，他们手中所拥有的财税权力只是全体国民赋予的——“权为民所赋”。而国家最高财税权力的真正拥有者是全体国民，全体国民才是国家最高财税权力的真正拥有者。因此，全体国民的同意才是判定一种财税权力合法与否的终极标准。这岂不意味着，优良的财税权力，一定是拥有最广泛*基础的，也就是征得全体国民或者其代表同意的。而且，那种财税权力同意的国民人数越多，那种财税权力就越合法。相反，财税权力的*基础就越不坚实，财税权力就越不合法。也就是说，优化财税权力首先意味着，必须不断扩大财税权力的*基础，争取更多国民或代表的认可和同意。不论正式是征税还是用税，都必须征得国民或代表的认可和同意，不能由少数*根据自己的偏好“为民做主”。
热心网友
时间：2023-05-02 08:52
