内审不合格报告原因分析及纠正措施

发布网友发布时间：2022-04-25 00:12

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热心网友时间：2023-10-17 02:46

　　回答您的问题（手工输入非抄袭拷贝）
　　您提出的问题其实是内审报告中具体的内审发现描述的审核。当然这部分是主体。
　　同时您描述的3点也是正确的。
　　我补充下
　　依据引用描述要正确且清晰。企业内部管理行为中，哪些行为做错了或者做得不够好，存在风险，都是有依据来判断的，违反了外部的法律法规，或者是不符合公司内部的规章制度，这是“做错了”是执行层面的错误，这个的依据引用正如前述。但如果是“做得不好”要论述依据就不是很好描述。被审计单位的管理行为没有违反什么，但分析起来就是有风险，再因为管理方式是见仁见智，没有对错。这是应从风险管理（内审就是做风险管理的嘛）的角度进行思考并寻找和阐述您的依据。参考的思路，从国内或国际上一些宏观的企业管理理念直接论述或者寻找间接的法律或制度依据。举例，集团企业内集团公司直接干预其控股子公司的管理经营，不管是局内人还是旁观者，初看觉得这很正常嘛，其实这不符合法人治理以及法人独立性的要求，从这两方面突破分析论述此中管理行为的不当，以及风险所在，便能对管理层提出有价值的建议，推动其优化管理行为。再举例，关联企业间因存在密切的关系，往往其之间发生的交易可以更便利更优惠，这看似也很正常。好像也没有什么直接的法律法规质疑这些交易，其实关联交易的可以从不当利益输送、公司利益被掏空和税务的角度去分析其风险所在，间接来看其实问题蛮严重，不是吗。明确依据是明确风险所在的前提。